费用管理制度.doc

恒安嘉新(北京)科技有限公司
费用管理制度(讨论稿)
目录
序号
内容
页码
1
总则
2
2
费用项目与费用中心
2
3
费用报销原始凭证
2
4
费用报销单及使用规范
2
5
费用报销审核与流程
3
6
借款与预付款
4
7
差旅费
4
8
市内交通费
6
9
交际费/业务招待费
6
10
通讯费(手机费)、无线网络费和宽带费测试SM卡
6
11
办公费
7
12
低值易耗品
7
13
午餐补贴与加班餐费
7
14
专项支出
8
15
其他费用
8
16
附则
8
附件一
费用分类和明细表
9
附件二
费用中心
11
附件三
借款单
13
附件四
预付款单
14
附件五
出差申请单
15
附件六
差旅费报销单
16
附件七
日常费用报销单
17
附件八
报销明细单
18
附件九
出差变更申请单
19
附图A
借款流程图
20
附图B
付款流程图
21
附图C
日常费用报销流程图
22
附图D
差旅费报销流程图
23
恒安嘉新(北京)科技有限公司
费用管理制度(讨论稿)
总则
为加强恒安嘉新(北京)科技有限公司(以下简称“公司”)费用管理,控制不合理的费用开支,特制定本制度。
费用项目和费用中心
公司费用共分为56个明细项目,详见附件一。
公司分CEO办、CTO办、顾问团、职能中心、市场营销中心、解决方案产品中心、互联网事业中心、项目交付运维中心、基础研究开发中心、产品研发中心和公司公共费用中心十一个一级费用中心。详见附件四。
费用报销原始凭证
报销人花费所取得发票和/或行政事业性收费收据是财务部门记录经营活动的原始依据,报销人花费应取得与其花费相等的支出合法原始凭证;
费用报销相关原始凭证应符合以下要求:
凭证基本要素齐全(名称及编号、填制日期、接受凭证的单位名称、经济业务内容、经济业务数量、单价和金额、填制单位签章、有关人员签章等),内容真实;
凭证上抬头(即付款单位)应与本单位名称相符,无添加、涂改现象。
凭证上的号码、开票日期、报销日期应符合逻辑关系。
凭证填写内容应标准、规范和齐全。发票中各项内容填写不规范、不齐全、不正确、涂改现象严重是虚假原始支出凭证的主要表现特征。如凭证字迹不清,“开票人”仅填“姓氏”,计量单位不按国家计量法定单位而随意以“桶”、“袋”、“车”来度量,违反“不得要求变更品名”的规定,或货物名称填写不具体,或胡乱填写其它物品名称等。
凭证上的数字量价关系准确,勾稽关系明确。譬如数量乘单价等于金额;分享金额相加等于合计数;小写金额等于大写金额;阿拉伯数字不得涂改。
凭证所盖填制单位的公章(财务专用章、发票专用章等)清晰可辨;
凭证所记载的各项内容不得涂改,若记载的内容有错误,应由出具单位重开或更正,更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误不得更正,必须重开;
凭证要求是正式发票或行政事业性收费收据,非正规收据原则上不予报销,特殊情况不能取得正式票据的,应书面说明情况(取得相关证明)并经总经理特批,否则不予报销。
票据中若含有定额发票,需提供相应的原始小票,否则视为定额发票无效。
费用报销单