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利润表垂直分析精编
利润表垂直分析
利润构成变动分析表(垂直分析)
利润构成变动分析表
单位:人民币元
项目
2013年度
2014年度
结构比
2013年度
2014年度
增减
一营业总收入
1,467,923,
1,337,947,
100%
100%
%
其中:营业收入
1,467,923,
1,337,947,
100%
100%
%
利息收入
以赚保费
手续费及佣金收入
二营业总成本
1,295,668,
1,239,835,
%
%
%
其中:营业成本
897,626,
862,067,
%
%
%
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
54,921,
46,790,
%
%
%
销售费用
220,900,
212,635,
%
%
%
管理费用
98,078,
104,816,
%
%
%
财务费用
22,044,
12,694,
%
%
%
资产减值损失
2,096,
831,
%
%
%
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-
6,295,
142,657,
%
%
%
”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
4,895,
3,074,
%
%
%
汇税收益(损失以“-”号填列)
三营业利润
178,550,
240,769,
%
%
%
加:营业外收入
17,292,
9,293,
%
%
%
减:营业外支出
4,193,
3,062,
%
%
%
其中:非流动资产处置损失
524,
32,
%
%
%
四利润总额
191,650,
247,000,
%
%
%
46,588,
61,062,
%
%
%
减:所得税费用
五净利润
145,061,
185,937,
%
%
%
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
143,938,
184,848,
%
%
%
少数股东损益
1,123,
1,088,
%
%
%
六每股收益
(一)基本每股收益
%
%
%
(二)稀释每股收益
%
%
%
七
-490,
-81,
%
%
%
其他综合收益
八综合收益总额
144,571,
185,855,
%
%
%
归属于母公司所有者的综合收益总额
143,448,
184,767,
%
%
%
归属于少数股东的综合收益
1,123,
1,088,
%
%
%
总体分析
2014年营业利润占营业收入的比重为%,比2013年的%增加了%;利润总额2014年度的构成为%,比2013年的增加了%;2014年净利润占营业收入的比重为%,比2013年的增加了%。
2014年度营业成本占主营业务收入的%,比上年的%上升了%。财务费用的比重为%,比2013年的减少了%,因此主要造成利润总额占营业收入比重上升。此外,销售费用、管理费用的比重有所上升,
财务费用和营业外支出的比重有所下降。综上分析,2014年古越龙山的盈利能力较上年有所上升。
毛利率分析
项目
2013年度
2014年度
营业收入
1,467,923,
1,337,947,
营业成本
897,626,
862,067,
毛利率
%
%
古越龙山在2013-2014年,其主营业务收入是下降的的,同时毛利率也是下降的,原因是公司营业收入主要来源于酒类销售收入,酒类销售有所下降主要原因是:酒类销售受宏观政策和市场环境的影响,公司高档产品销售有所下降。但利润总额呈上升趋势,主要归功于古越龙山
质量管理不断深化,营销工作不断创新,渠道建设不断加快,项目建设不断推进以及资产结构不断优化。
营业利润、投资收益和营业外收益的比例关系
项目
2013年
2014年
增减
金额
占营业收入比重
金额
占营业收入比重
营业利润
178,550,
%
240,769,
%
%
投资收益
6,295,
%
142,657,
%
%
营业外收入
17,292,
%
9,293,
%
%
从上表可以看出,2014年古越龙山的营业利润,投资收益占营业收入的比重与去年同期相比都上升,营业外收入的比重虽略微下降但总体变化不大。2013年营业利润占营业收入的比例最高,占%,营业外收入构成其次,为%;而在2014年营业利润占营业收入的比例最高为%;投资效益的构成比重大幅上升至%,说明2014年古越龙山调整战略,以营业利润和投资收益作为公司利润的主要来源。