工程设备采购专项审计报告.doc

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*股份有限公司审计部
审计报告
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项目编号: 2010—001
项目名称: 工程设备采购专项审计
报告时间: 2010年5月21日
主送:工程部、HR水电工程科
报送:*经理、刘*主任、刘*董事长
抄送:总监、*副总经理、*独立董事、*董事
目录 页数
项目概述 3
审计总体结论 3
审计发现与建议 7
后续跟踪 7
【项目概述】
1、项目背景
应公司董事会要求,审计部于2010年5月4日起对工程部、HR水电工程科涉及的工程设备采购事项进行专项审计。
2、审计目的
希望通过此次工程设备采购专项审计,达到以下预定目标:
(1)了解公司有关工程设备采购现状;
(2)发现工程设备采购事项的内控缺失;
(3)改善工程设备采购流程。
3、审计范围
(1)业务范围:工程部与HR水电科涉及到工程设备采购事项;
(2)期间范围:2009年1月至2010年3月;
(3)资料范围:供应商资质清单、供应商交易统计表、采购付款统计表等;
(4)组织范围:工程部、HR水电工程科、生产部、财务部、总经办法务;
(5)流程范围:公司现有涉及到工程设备采购的流程规范、外部法规要求;
4、审计方法
本次专项审计采用了以下审计取证方法:
(1)对合同及公司制度执行情况的检查;
(2)对相关人员进行询问、访谈;
(3)对采购价格进行审查、询价;
(4)对有关数据及检查情况进行计算;
【审计总体结论】
工程部作为公司工程设备管理部门,对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推动作用。HR水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。综合本次专项审计来看,被审计单位通过工程设备(含装修)的采购工作(、)有效的满足了公司生产需求,为公司全年目标的完成做出贡献,但也存在一些问题,主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、制度建设欠缺等方面。
【审计发现与建议】
本次工程设备采购专项审计主要方向为制度检查、合同及价格审查、内控建设与改善。根据审计人员审计发现,并依照审计发现、合规规范、审计建议的顺序列示如下:
1、不相容职务没有分离,部门牵制无法达成
(1)审计发现:被审计部门负责供应商开发、询价、议价、签订合同、设备验收、跟进付款等采购主要流程。
(2)合规规范:采购流程中需求部门、供应商开发、询价议价、确定并签订合同、设备验收、跟进付款等不相容职务应分离。
(3)审计建议:按照《工程设备(标准型号)采购流程图》的思路由采购部起草工程设备(标准型号)采购程序文件,由总经理批准后实施。
2、供应商档案管理及询价资料保管不到位
(1)审计发现:工程部40家供应商,%。HR水电工程科也是多次整理才找齐营业执照。工程部有关工程设备采购的询价、议价资料除中标的均未保存。HR水电工程科议价资料也有