审计自查报告 (审计综合)审计工作自查报告.docx

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摘要:审计组进驻被审计单位公布审计事项、审计容、审计、审计地、审计组人员及系电话等接受群众反映见公布审计工作纪律和审计人员廉政纪律接受被审计单位监督,审计人员取得证据明或附上相关材说明被审计单位或有关人员签认可及审计组长复核复核有签名或盖,二是取证要审计手段围尽量完善审计证据要素做到证据语言明晰、清楚、准确签名、盖齐全审计证据规等
(审计综合)审计工作报告
年我局围绕进步提高审计质量扎实开展审计质量控制工作力推进审计队伍专业化和审计业规化
建设切实加强和改进审计管理审计工作取得了良成效
、以人致力提高审计队伍执法水平
()推进审计队伍专业化建设
是鼓励干部再学习参加职二专业学历教育培养专多能复合型审计人才
目前我局6名审计人员专以上双学历有0人其科双学历有3人;兼具科会计、计算机专业有人兼具科会计、建筑专业有人兼具专科以上财会、建筑计算机3专业有人
二是奖励干部考职称提高专业技能
现有高级职称人级职称人初级职称人
三是通压担子、培养入党、破格提拔使用等促进年轻干部尽快成长
目前5岁以下层干部或业骨干占业人员60%四是通有计划选送干部进修和定期开展局全员集训等措施加快业骨干和审计能手培养
(二)扎实开展审计法制教育
我局按照上级"x五曾法教育部署结合审计工作实际认真开展局机关普法工作
我们重进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企业领导人员济责任审计规定、国审计准则、财政违法行处罚处分条例、行政处罚法、行政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法规学习教育加强学习国新颁布财审计法规
完成上级布置学法任基础上我局十分重抓审计业规培训学和执法能力(三)加强审计队伍管理制化建设
重用制管人、管事、管运作推进管理制化、规化
我局制定了机关管理、审计人员管理和审计业操作等方面制及规并坚持执行使制管理覆盖了审计工作各环节和全部程强化了人责任规了人行
二、严格程序力促审计行规
按《审计法》和《国审计准则》要规审计人员工作行将严谨细致贯穿项目实施各环节和全程
()明确审计项目要认真编写审计工作方案
审计组对审计项目进行充分讨论明确任掌握审计容和重将审计项目运作程序以计划、说明形式进行审前谋划并对审计目标进行明确基础上拟定审计方案
以体现审计工作规性、计划性和严肃性
(二)严格审计程序
从审计通知到审计报告、审计定各环节都按照《审计法》及《审计准则》要加强以下几制方面控制
实行审计质量组长责制
项目审计组审计组成员般不少3人组长对审计项目审前调、收集、人员分工、项目完成等审计质量基础工作责并对审计组成员审计工作进行监督和检收集与审计项目有关法律、法规、制、件、等
实行审计回避制
审计组进驻被审计单位公布审计事项、审计容、审计、审计地、审计组人员及系电话等接受群众反映见公布审计工作纪律和审计人员廉政纪律接受被审计单位监督;审计人员办理审计事项与被审计单位或被审计事项有利害关系实行回避制以保证审计客观公正
3建立重事项请示汇报制
审计人员对审计程发现重事项和重要问题及向审计组责人直至主管领导请示汇报及采取有效措施及问题实行审计业会议制
审计业会议由局长主持由局领导班子成员、审计组成员及复核人员参加
审计项目涉及重事项召开局审计业会议集体讨论定
审计业会议有关材归入档案
三、把握关键确保审计证据充分确凿
确保审计证据充分确凿我们特别两方面
对不类型审计证据采用不取证方法确保审计证据程序上合法
审计人员严格按照审计法、审计准则规定要、程序和方法进行审计取证取证程严格按审计准则要认真做记录
对被审计单位或人员提供材有提供者签名、盖;对被审计单位作出承诺作进步询问、调、计算、分析力所获取审计证据准确无误;对现金、有价证券、固定产、存货盘审计人员亲临线取得直接证据;对重要济往和重要济事项审计人员进行外部调获取证据;审计人员取得证据明或附上相关材说明被审计单位或有关人员签认可及审计组长复核复核有签名或盖
审计取证程采用适当审计方法确保审计证据真实可靠
审计取证程到如下几方面是做到审计证据能客观真实地反映审计事实审计人员收集能够证明审计事项原始、有关件和实物等;不能或者不宜取得原始、有关件和实物或采取记录、摘录、复印、拍照等方式取得审计证据;二是取证要审计手段围尽量完善审计证据要素做到证据语言明晰、清楚、准确签名、盖齐全审计证据规等;三是通计算机审计辅助功能改进传统审计手段和账方法提高审计取证效率和精确使审计程更加程序化、规化、科学化也使审计取证更科学严谨
由审计取证程进行严格质量控制近3年下达审计处理定0多从有关部门反馈情况看没有事实不清和定性不当审计事项
审计机关作出审计定绝部分能II顺利执法落实没有被审计单位提请行政复议和提起行政诉讼
四、 搞复核严把审计质量关
我们严格按照审计复核细则要实施审计项目复核着重实施了三级复核
是基础材复核
审计实施阶段由审计组长对审计现场收集审计证据、审计工作底稿进行认真复核复核发现证据不足、容不全基础材审计组长要审计组成员及予以补正确保审计基础材完整、准确、充分;二是审计报告复核
审计报告复核由业股长责复核主要把握审计报告要件是否齐全、项目运作程序是否合规、是否严格按照审计实施方案要实施审计审计报告所列违反国财政法规问题是否与审计证据相提出处理、处罚建议是否恰当运用法律、法规是否准确审计评价和审计建议是否合实际等
确保审计报告质量审计组将审计报告连被审计单位对审计报告见提交局审计业会议审定;三是结论复核
该项复核由局办公室人员责主要看审计定草拟稿是否与审计报告以及业会议审定容相致重对处理、处罚额和适用法律法规正确性进行复核认真把审计项目质量关
五、 跟踪整改促进审计成化
局部实行审计组跟踪整改责任制
由实施审计项目审计组责跟踪督促被审计单位整改并对整改工作给予业上指导和助
局考核审计组工作业绩和评选优秀审计项目坚持把整改情况和成交攵作重要考评容
这些做法增强了审计组督促整改工作责任识
六、 审计质量存主要问题及今努力方向
xx年实施审计项目审计质量尚存些问题和不足
审计实施方案方面有些实施方案欠周详
审计方面别项目审计评价缺乏充分证据支才掌别出问题定性及处理引用法律法规不够具体审计力和深方面存处理、处罚偏宽现象审计综合分析工作有欠缺
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