财务管理中心业务管理规范.doc

财务管理中心业务管理规范
为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行, 依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》等法律法规和公司的各项规章制度,特制定本业务管理规范。
一、机构设置及人员管理规范
二、货币资金管理规范
三、管理性支出管理规范
四、会计核算工作规范
五、会计档案管理规范
机构设置及人员管理规范
一、公司设置财务管理中心,负责公司本级会计核算和财务管理管理,负责并直接管理各项目公司的融资和各项目公司间的资金调度等事宜。
二、财务管理中心定员6人,设财务管理中心总经理1人,会计核算部经理1人、会计1 人、出纳1人,资金管理部经理1 人、会计1人。所有会计人员均由公司选聘确定。
三、财务管理中心根据业务需要对各项目公司委派会计人员2--3名,负责办理相应项目的帐目核算、资金回笼、资金支付计划限额内的资金支付。
四、财务管理中心工作由董事长分管,业务人员的工资、奖金、福利等支出由公司负责支付。
五、人员职责
1、财务管理中心总经理
负责制定公司财务管理规划并负责组织实施;
负责公司财务分析与预算管理方案的审核及实施督导;
负责公司资金、资产管理方案的审核及实施督导;
负责公司税务、审计管理方案的审核及实施督导;
负责公司财务核算管理方案的审核及实施督导;
负责公司总体运营成本计划的审核及监控;
负责组织公司重大财务管理投诉事件与事故的调查处理;
负责所辖部门人员聘用的审核及工作分工;
负责审核所辖部门的年度、月度预算;
负责集团公司范围内资金的综合管理与调度。
完成上级临时交办的其他工作。
2、会计核算部经理
制定公司会计核算管理办法;
负责公司财务预算、会计核算、税务管理工作;
负责税务局、工商局、财政局等外部业务部门的关系维护;
负责会计档案管理,为其他部门做好服务保障工作;
负责所属项目公司会计核算的业务指导;
负责所属项目公司财务报告汇总编制及数据分析的组织工作;
负责组织并参与现金盘点及银行帐目核对签认,保证资金安全;
完成领导交办的临时任务。
3、资金管理部经理
负责制定公司资金管理制度;
负责制定公司项目投资、融资计划,以及财务风险评估、指导、跟踪和控制;
负责监督和预测公司现金流量,统筹管理运作资金并进行有效的风险控制;
确定和监督公司负债和资本结构,提出项目资本运作方案;
提出项目融资方案;
完成领导交办的临时任务。
4、会计核算部会计
负责日常费用审核、会计核算、财务分析工作,并定期制作财务报表;
负责税务部门业务对接及税务资料编制报送;
负责集团公司所属财务报告的汇总编制及数据分析。
负责会计档案管理,为其他部门做好服务保障工作;
完成领导交办的临时任务
5、资金管理部会计
负责最新金融政策等信息的采集;
负责落实公司投、融资计划;
负责公司所属项目公司月度资金计划及执行情况的汇总、分析;
负责融资资料的归集、整理、上报;
负责办理信贷批复文件要求落实的前提条件;
负责贷后管理报表的编制与报送;
完成领导交办的临时任务。
6、会计核算部出纳
负责办理公司日常业务收支结算,资金业务日清月结、保证资金安全;
负责公司现金及银行日记帐的帐册登记;
负责集团公司所属资金日报表的汇总;
完成领导交办的临时任务。
六、会计人员职业道德
1、热爱本职工作,努力钻研业务,熟悉财经法律、规范和公司的各项内部管理规定,使自己的知识和技能满足所从事工作的要求。
2、树立良好的职业品质和严谨的工作作风,坚持贯彻“预见性、准确性、及时性、公正性、服务性”的工作原则,秉承“团结向上、朝气蓬勃、开拓创新、快乐工作”的团队精神,努力提高工作效率和工作质量。
3、实事求是、客观公正,按照规定的程序和要求进行会计工作,保证会计业务合法合规和所会计信息真实、准确、及时、完整。
5、严守公司商业秘密。除法律规定和公司领导同意外,不得私自向外界提供或者泄露本单位的会计信息。
货币资金管理规范
一、现金
1、现金使用范围
员工工资、津贴、奖金;员工出差借支差旅费;业务人员借支备用金;费用报销;结算起点(2000元)以下的零星支出;公司总裁批准的其他开支。
除上述内容外,财务人员支付款项,应当以支票支付。
2、现金收支业务必须通过出纳人员办理。
3、出纳人员根据审核无误的现金收付款凭证及业务发生的顺序,及时登记“现金日记账”,做到日清月结、账款相符,严禁白条抵充库存现金。
4、财务主管人员对出纳库存现金随时进行抽查,检查是否相符并做好抽查记录。
5、公司员工因工作需要借用现金,需填写《资金使用审批单》。由用款人填写审批单、中心总经理签字同意,公司总裁