有限责任公司财务制度
第一章总则第一条为加强有限公司财务管理和经济核算,根据国家财政部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》和国家有关法律、法规,结合公司特点和管理要求,特制定本制度。第二条公司按照、领取营业执照、办理税务登记,依法纳税,合法经营,主动接受财税部门对本企业的监督。第三条公司财务管理的基本任务是:
做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核,依法合理筹集、使用资金,努力以最小的成本取得最大的效益,保证公司健康、稳定、持续发展,以实现公司价值最大化的企业目标。第四条公司财务核算体制实行独立核算,自负盈亏。第五条本制度经董事会审定生效,并由公司总经理、总会计师组织实施。对集团公司及所属各子、分公司均有效。第二章筹资管理第六条公司的筹资来源包括两部分:
投资者投入公司形成的资本金、公司的负债资金。第七条公司的投资各方必须按照法律、法规和合同、章程的规定及时足额缴付资本金。筹集的资本金,须聘请中国注册会计师进行验资并出具验资报告。在经营期内,投资者除依法转让外,不得以任何方式抽走资本金,法律另有规定的从其规定。第八条公司吸收的实物、工业产权、非专利技术或土地使用权,必须进行评估作价,核实财产,并依法办理其财产权的转移手续。其中吸收的工业产权、非专利技术的投资金额不得超过公司注册资本的20%,国家对采用高新技术成果有特殊规定的从其规定。不得吸收投资者的已设立有担保物权资产及租赁资产的
出资。第九条负债分为流动负债、预计负债和长期负债。流动负债和长期负债应以实际发生额入帐,预计负债应按估计的金额入帐。公司以负债的形式筹资可根据批准的现金流量预算,报董事会同意后方可实施。第三章流动资产管理第十条流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。第十一条货币资金的管理。
1.公司设置现金和银行存款日记帐,按照发生顺序逐笔登记。银行存款按银行机构名称和帐户进行明细核算。
现金的收支要严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》中的有关规定执行。
3.为便利公司业务的开展,应付随机事项,实行备用金制度。各部门在年初提出备用金额度预算,经总经理办公会批准后,按照前帐不清,后帐不借的原则执行
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