区分汇票,银行本票和支票.doc

区分汇票、银行本票、支票
一、汇票
:汇票(Bill of Exchange/Postal Order/Draft)是由出票人签发的,要求付款人在见票时或在一定期限内,向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。
汇票是最常见的票据类型之一,我国的《票据法》第十九条规定:“汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时,或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。
:(1)支付功能
(2)汇兑功能
(3)信用功能
(4)结算功能
(5)融资功能
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汇票从不同的角度可分为以下几种:
(1)、按照出票人的不同,汇票可分为银行汇票和商业汇票。
A、银行汇票是指出票人是银行,受票人也是银行的汇票。
定义:银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行,由出票银行签发的,由其在见票时,按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点,适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
记载事项:
(一)表明“汇票”的字样;
(二)无条件支付的委托;
(三)确定的金额;
(四)付款人名称;
(五)收款人名称;
(六)出票日期;
(七)出票人签章。
注意:汇票上未记载前款规定事项之一的,汇票无效。
特点:
(1)适用范围广。
(2)票随人走,钱货两清
(3)信用度高,安全可靠
(4)使用灵活,适应性强。
(5)结算准确,余款自动退回
银行汇票结算的当事人包括:出票人,收款人,付款人。
银行汇票的主要内容包括:
(l)收款人姓名或单位; (2)汇款人姓名或单位;
(3)签发日期(发票日);
(4)汇款金额、实际结算金额、多余金额;
(5)汇款用途;
(6)兑付地、兑付行、行号;
(7)付款日期。
银行汇票一式四联,第一联为卡片,由签发行结清汇票时作汇出汇款付出传票;第二联为银行汇票,与第三联解讫通知一并由汇款人自带,在兑付行兑付汇票后此联作联行往来帐付出传票;第三联是解讫通知,在兑付行兑何后随报单寄签发行,由签发行作余款收入传票;第四联是多余款通知,在签发行结清后交汇款人。
汇款单位财务部门收到签发银行签发的“银行汇票联”和“解讫通知联”后根据银行盖章退回的“银行汇票委托书”第一联存根联编制银行存款付款凭证。
银行汇票开具流程:
1、签订商品交易合同;
2、提交资料;
3、报批;
4、审批;
5、签订承兑协议,签章承兑并收取相关费用;
6、交付票据;
7、到期收取票款;
8、委托收款;
9、发出票据及委托收款凭证;
10、划付票款或拒绝付款;
11、款项收妥或退回票据并拒绝证明。
银行汇票审查事项:
 收款人受理银行汇票时,应审查下列事项:
      (一)、银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致;
      (二)、收款人是否确为本单位或本人;
      (三)、银行汇票是否在提示付款期限内;
      (四)、必须记载的事项是否齐全;
      (五)、出票人签章是否符合规定,是否有压数机压印的出票金额,并与大写出票金额一致;
      (六)、出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
被背书人受理银行汇票时,除按规定审查收款人应审查6大事项外,还应审查下列事项:
      (一)、银行汇票是否记载实际结算金额,有无更改,其金额是否超过出票金额;
      (二)、背书是否连续,背书人签章是否符合规定,背书使用粘单的是否按规定签章;
      (三)、背书人为个人的身份证件。
(2)商业汇票是指出票人是商号或个人,付款人可以是商号、个人,也可以是银行的汇票。
商业汇票分类:
1、商业承兑汇票
商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑,也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。
2、银行承兑汇票
银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张票面金额最高为1000万元(含)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。
商业汇票特点:
1、商业汇票可以流通转让。
2、已承兑的商业汇票丧失,可以挂失止付(按票面金额的千分之一支付手续费);已承兑的商业承兑汇票丧失,可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付;已承兑的银行承兑汇票丧失,可由失票人通知承兑银行挂失止付。