季度企业所得税申报表及填写说明.doc

季度企业所得税申报表及填写说明.doc中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间: 年月日至年月日

纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)
行次
项目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入


3
营业成本


4
利润总额


5
加:特定业务计算的应纳税所得额


6
减:不征税收入


7
免税收入


8
弥补以前年度亏损


9
实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行)


10
税率(25%)


11
应纳所得税额


12
减:减免所得税额


13
减:实际已预缴所得税额
——

14
减:特定业务预缴(征)所得税额


15
应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行)
——

16
减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额


17
本期实际应补(退)所得税额
——

18
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
19
上一纳税年度应纳税所得额
——

20
本月(季)应纳税所得额(19行×1/4或1/12)


21
税率(25%)


22
本月(季)应纳所得税额(20行×21行)


23
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
24
本月(季)确定预缴的所得税额


25
总分机构纳税人
26
总机构
总机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例)


27
财政集中分配所得税额


28
分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例)


29
其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额


30
总机构已撤销分支机构应分摊所得税额


31
分支机构
分配比例


32
分配所得税额


谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的.
法定代表人(签字): 年月日
纳税人公章:
会计主管:
填表日期: 年月日
代理申报中介机构公章:
经办人:
经办人执业证件号码:
代理申报日期: 年月日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年月日
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明
一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.
二、表头项目
1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季),“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)(季)度起按正常情况填报.
2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).
3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称.
三、各列的填报
“按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第