公司全面预算管理办法.doc

全面预算管理办法
第一章总则
第一条中通威尔科技有限公司为实施全面预算管理,促进所属企业建立健全内部约束机制,加强以财务管理为中心的企业管理工作,依据国家有关法律法规、国资委和财政部有关制度要求,制定本办法。
第二条全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、监督及考核等管理方式的总称。财务预算与经营预算、投资预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。
第三条公司的预算年度与会计年度一致。
第四条公司全面预算管理的基本原则是:
(一)科学决策、考核到位
(二)统一领导、分级管理
(三)领导重视,全员参与
(四)管控有力、适度分权
第五条本办法适用于中通威尔科技有限公司本部、全资子公司及控股子公司。
第二章全面预算管理的组织机构
第六条为推行全面预算管理,公司设立预算管理委员会和预算管理办公室。
第七条公司预算管理委员会是公司全面预算管理的最高权力机构。
公司预算管理委员会由总经理、财务总监、分管副总经理及各部处室主要负责人组成。总经理任组长,财务总监任副组长。预算管理委员会的主要职责包括:
1、审查、批准与公司的预算管理办法及有关的实施办法;
2、根据公司的发展战略和有关要求确定公司的年度预算目标和年度预算管理政策;
3、审议、批准公司年度预算和预算调整方案;
4、审议、批准年度预算执行报告;
5、审议、批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案。
第八条公司预算管理办公室是全面预算管理的日常办公机构。由公司总经理、财务总监、财务经理、行政总监、工程总监、分公司总经理等人员组成(分公司实行经济责任制加全面预算管理)。预算管理办公室的职责包括:
1、根据公司预算管理委员会确定的预算编制方针,编制预算总目标草案,上报公司预算管理委员会审批;
2、下达预算编制方针和预算目标,组织本部及所属事业部及分公司编制预算;
3、汇总、平衡本部及分公司的预算草案,编制公司的预算草案上报公司预算管理委员会审批;
4、负责预算日常事务的协调以及跟踪、评价和控制预算的执行过程,定期报告预算执行情况;
5、对预算执行过程中出现的问题及偏差及时进行修正和调整,并为公司决策提供有关信息;
6、与人力资源管理部门协作,起草预算管理的有关考核制度报公司预算管理委员会审批后实施。
第九条分公司可参照本部成立相应的全面预算管理组织机构。
第三章全面预算管理的范围与内容
第十条公司全面预算管理以提高经济效益为目标、以财务管理为核心,全面控制公司经济活动。公司所有经营管理活动,都应纳入全面预算管理。
第十一条预算目标体系是公司战略目标体系在预算期的具体体现,是实施全面预算管理中进行事中控制、事后考评的重要依据。
公司在确定预算目标指标时主要考虑的因素有:
1、公司总体的发展战略和有关要求
2、国家宏观政策的变动情况
3、预期市场变动情况和主要竞争对手的情况
4、上年实际完成业绩情况,增长情况
第十二条公司全面预算管理的内容包括:
1、经营预算:主要包括工程及其他主营业务收入、成本和费用、其他业务收支等内容的预算。通过经营预算,可以促进收入增长,降本增效,提高管理水平。
2、投资预算:投资预算主要包括长期资产的投资预算和对外债权和股权的
投资预算等。通过投资预算,可以掌握投资总量与公司发展方向,获取最大的投资效益。