2010年明发集团各中心管理制度-监察审计中心管理制度1.ppt

明发集团监察审计中心管理制度
2017/11/12
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目录
第一篇组织结构图
第二篇中心及各部门职责
第三篇岗位说明书
第四篇内部审计工作流程
第五篇中心基本制度
第六篇应用表单
2017/11/12
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第一篇组织结构图
2017/11/12
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第二篇中心及各部门职责
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监察审计中心
厦门区域审计部
财务管理审计部
经济责任审计部
工程造价审计部
合同管理审计部
监察审计中心职责
2017/11/12
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对项目开发全过程成本、质量、进度管理进行审计监督及评价。
参与重大合同的汇审,并对合同履行情况进行审计评价。
对企业内部招投标过程和程序进行监督。
对企业经营风险、管理风险控制实施审计评价。
对企业内控制度的建立、健全、执行情况进行审计评价。
对企业信息库建设情况进行审计评价。
对企业中高层管理人员进行任期经济责任审计,对履职情况做出客观公正的评价。
对集团所属公司财务收支、预算执行、会计核算等进行审计监督。
负责处理来信、来访、举报,对员工违纪违规情况调查处理。
厦门区域审计部职责
2017/11/12
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对厦门区域公司财务收支情况、资产管理情况、预算的制定和执行情况等进行审计监督。
对厦门区域所属公司的内部控制制度的健全性和有效性进行审计监督。
对厦门区域公司招投标进行监督,定期做出总结评价。
对厦门区域公司相关合同的签订和执行情况进行审计监督,重大合同报集团监察审计中心把关。
对厦门区域项目建设管理及成本控制等情况进行日常监督,重大预决算项目由集团监察审计中心统一安排。
负责厦门区域公司来信、来访、举报和员工违规违纪问题的调查,并提出监察报告。
对领导临时安排的事项进行专项审计和调查。
财务管理审计部职责
2017/11/12
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对集团所属公司财务收支真实性、合规性和效益性进行审计监督。
对集团及所属公司的资产的安全完整性及有效性进行审计监督。
对集团财务预算的制定和执行情况进行审计监督。
对财务账务处理和核算情况进行审计监督。
对财务管理方面的内部控制制度的健全性和有效性进行审计监督。
对房屋销售、租赁价格及收入以及宣传推广费用进行审核。
负责接待来信、来访、举报和员工违规违纪问题的调查,并提出监察报告及处理意见。
8. 对领导临时安排的事项进行专项审计和调查。
经济责任审计部职责
2017/11/12
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对集团各中心及所属公司主要负责人定期进行任期经济责任审计,对任职情况做出客观公正的评价。
对集团及所属公司中层以上异动人员(包括调薪、升职、换岗等)进行审计,并做出评价。
对集团及所属公司离职关键岗位员工,根据需要进行任期经济责任审计,对任职情况作出评价。
对集团及所属公司目标责任书的完成情况进行审计,并做出客观公正的评价。
配合集团行政人事部门做好对中高层员工的年终考核。
完成领导临时安排的其他事项。
工程造价审计部职责
2017/11/12
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对工程项目施工图预算进行审核,监督预算编制的合理性、准确性。
对设计变更、洽商签证真实性准确性必要性进行审核。
对工程项目的分项结算和竣工决算进行审核。
搞好与外审(造价咨询公司和审计师事务所)的对接和联系,并对外审的审核过程进行监督及对其结果进行审核,评价外审结果是否合理。
对工程进度款的支付情况进行抽查(包括抽查审核月度工程量)。
对开发成本当中的前期工程开发费用、间接开发费用等进行审核监督。
对涉及工程造价方面的舞弊和重大损失浪费行为进行调查,出具监察审计报告和处理意见。
监督检查各项基建程序是否合规、合法。
对领导临时安排的事项进行专项审计和调查。
合同管理审计部职责
2017/11/12
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对企业招标采购、合同管理内控制度的建立、健全、执行情况进行审计评价。
对工程施工合同、材料和设备采购合同、销售及广宣合同等签订和执行情况进行监督。
对企业内部招投标进行监督,定期做出总结评价,对违纪违规情况提出处理意见。
对招标采购、合同管理权限执行情况进行审计评价。
对企业成本信息库、材料信息库、企业供应商信息库建设、使用、维护进行审计评价。
对工程设备材料批价的合理性进行审核。
对主要材料及大型设备采购价格、房屋销售价格、销售中心提成进行审查。
负责工程建设、合同管理、招投标方面的来信、举报的调查,并提出监察审计报告和处理意见。
对领导临时安排的事项进行专项审计和调查。