商业银行经营学.doc

第一章
1,什么是商业银行?
商业银行是以追求利润最大化为目标,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2,商业银行的性质
第一,商业银行具有一般的企业特征。
第二,商业银行是特殊的企业。(经营货币资金)
第三,商业银行不同于其他金融机构。
3,商业银行的产生
A,意大利是银行最早产生的发源地。
B,比较具有现代意义的银行是1587年建立的威尼斯银行
C,英格兰银行是历史上第一家股份制银行,它的成立也是现代银行业产生的标志。1694年
4,短期自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款,这种贷款一般期限较短,并以实际的票据作为抵押,票据到期后会形成资金自动偿还,因此称为自偿性贷款。
5,商业银行的功能
信用中介支付中介信用创造金融服务调节经济风险管理
6,商业银行经营原则(目标)
A,安全性原则
即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力,经得起重大风险和损失,能够随时应付客户提存,使客户对银行保持坚定的信任。
为实现安全性目标,商业银行要做到以下几点:
(1)筹措足够的自有资本,提高自有资本在全部负债中的比重。
(2)合理安排资产规模和结构,提高资产质量。
(3)遵纪守法,合法经营。
B,流动性原则
指商业银行随时能以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。
为满足流动性要求,商业银行需要做到的几点:
(1)调整资产结构,维持流动性较好的资产的适度比例。
(2)加强负债管理,注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。
(3)加强流动性管理,实现流动性管理目标。
C,盈利性原则
指商业银行在其经营活动中获取利润的能力,要求商业银行经营管理者在可能的情况下,尽可能地追求利润最大化。它是商业银行经营管理的基本动力。
根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容,商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点:
(1)减少非盈利资产,提高盈利性资产的比重。
(2)降低资金成本,扩大资金来源。
(3)减少贷款和投资损失。
(4)加强经济核算,节约管理费用开支。
(5)严格操作规程,完善监管机制。。。。。
7,安全性、流动性和盈利性权衡的原则
首先,安全性是商业银行经营的客观要求。
其次,安全性与盈利性是一对矛盾。(提高银行经营的流动性)
商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。
第二章
1,简述商业银行资本的构成:包括核心资本和附属资本两部分
资产=负债+所有者权益(自有资金)
商业银行的所有者权益称为一级资本或核心资本,而将长期债务资本称为二级资本或附属资本。
2,银行资本的功能★
1、经营功能,及为银行创业和拓展提供资金支持。
2、保护功能,即保护存款人的利益,避免银行经营不善或意外事件冲击给存款人造成损失。
3、管理功能,即为监管当局提供控制银行风险的管理指标。
3,银行资本的构成
按照监管意义上的资本界定,银行资本主要包括:
(一)股本:普通股、优先股
(二)盈余:资本盈余、留存盈余
(三)债务资本:资本票据和债券
(四)其他来源:储备金
4,长期次级债务工具:其持有者对银行收益和资产的要求权优先于优先股、普通股,但次于存款人和其他债权人。具体形式有:
资本票据:是一种以固定利率计息的小面额证券,该证券的期限为7—15年不等。它可以在金融市场上出售,也可向银行的客户推销。
资本债券:期限长且发行面额较大的固定利率或浮动利率债券。
5,混合资本工具:兼有债务和股本双重性质。具体形式有:
如可转换债券、累积性优先股等。
6,长期次级债务:是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可,商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本,在距到期日前最后五年,其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。
7,核心资本包括:实收资本资本公积盈余公积未分配利润少数股权
8,附属资本包括:重估储备一般准备优先股可转换债券长期次级债务
9,混合资本债券:商业银行发行的带有一定股本性质,又带有一定债务性质的资本工具。
10,商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。
11,核心资本(一级资本)与风险加权资产总额的比率不得低于4%,
总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%,其中二级资本不得超过一级资本的100%,
12,资产风险权重的规定
(1)表内风险资产预算
0% :现金短期政府债券国债
20% :国内银行存款
50% :家庭住宅抵押贷款
100% :企业贷款
表外风险资产预算
100% : 银行提供的备用信用证回购