某集团预算管理制度.doc

浙江某公司(集团)公司
内容
全面预算管理制度
版本
A
版次
A/A
页码
编号
CW-001
起草
审核
考评主体
董事长
批准
存档部门
财务部
监督主体
总经理
执行部门
财务/进出口部
密级
★
受控状态
受控
执行日期
修订日期
年月日
(集团)公司全面预算管理规划
(集团)公司全面预算管理基础:根据某(集团)公司中长期战略发展规划,即集团公司十年、五年发展战略规划,制定某(集团)公司年度生产经营总体计划; 围绕年度生产经营目标计划,制定月度生产经营预算.
(集团)年度生产经营总体计划,各子公司和部门编制各自的年度生产经营运作计划,具全经营指标和内容有:
:年度生产经营管理运作总体要求、资源投入、生产管理业务活动安排等多方面内容;
:包括围绕公司或部门年度生产经营管理运作计划实现的,构成公司年度生产经营总体目标的财务类指标及各种非财务类重要指标.
各部门主要预算指标分解及预算管理分工:
(集团)公司年度生产经营管理运作计划,进出口部部门编制收入预算、应收账款回款预算;财务部编制其它收入预算及营业外收支预算。
(包括产品生产成本、工时成本、制造费用、年度生产经营设备需求);
;
;
、融资筹资预算;
,编制年度固定资产类设备需求及其费用预算、设备修理计划及其费用支出预算;
,编制年度采购需求、物流仓储计划及应付账款预算;
,编制部门费用预算及其所管辖业务的专项费用预算,形成各部门年度生产经营预算的财务类关键指标;
,形成公司损益预算、现金流量预算和资产负债预算;
:
,定期编制公司及各部门年度及月度生产经营预算执行报告,其中,预算执行情况报告的主要内容包括定期的财务分析、预算执行分析与预算编制、执行评估结果;
、监控及决策之用。
。
,各部门及公司各管理层,应通过年度及各月度的预算执行情况报告来监控经营进度,通过预算执行报告分析,采取相应的行动方案,及时解决生产经营管理运作过程中出现的问题。
,由于公司生产经营环境发生重大变化,经某(集团)公司董事会批准,各子公司及各部门可以对原有的年度预算体系和生产经营管理预算指标体系做出必要的调整,使之更好地适应公司实际经营情况和市场环境不断变化的需要,实现公司既定的战略目标;
,在不影响年度生产经营总体目标的前提下,各子公司及部门,可以根据具体的生产经营情况,报集团公司批准,对月度具体生产经营预算指标进行调整。
(集团)公司预算管理目标
,实现公司中长期战略规划的细化及量化体现,为企业中长期发展规划和企业年度生产经营管理工作起到一个承上起下的作用;
,形成公司及部门生产经营管理指标的主要来源,为整个公司推行全面绩效管理提供考核基础和依据,使企业生产经营全面预算考核成为绩效考核中心。
,并建立相应的生产经营管理考核指标管理,使公司的各项经营活动更好地体现公司战略规划的要求,规范、约束企业生产经营管理行为,规避企业生产经营风险,促进企业生产经营的长期良性运行,提高企业的核心竞争力;
(集团)公司全面预算管理平台
(集团)公司用友预算管理软件,全面开展预算管理工作;
、OA办公软件、IFOR公司大型ERP系统、宏桥外贸软件、HR软件及其它相关软件的协助,全面加强预算管控;
,促进全面预算管理工作的完善和提升。
(集团)公司全面预算管理定位、目的和作用
(集团)公司全面预算管理定位