资金管理制度.doc

资金管理制度
目的
加强对资金(本制度仅指库存现金和银行存款)收支的监督和管理,保证经营运作对资金的需求,降低资金成本,提高资金利润率,保证资金安全。
管理方式
资金实行计划管理,每月末28日编制下月资金来源、运用计划,内容包括收入计划、支出计划。收入计划包括现销收入、贷款回收、欠款回收、对外融资、学校收费资金流入及其他收入(物业指管理费、水电暖及劳务);支出计划包括工程进度款、材料款(工程款和材料款单项当月累计支出5000元及以上,材料付款根据审批通过的采购计划编制)、工资、期间费用以及资本性支出、归还借款、向外借款、投资等,其中资本性支出要报集团批准。资金计划每月由财务部初审汇总并经总经理审核平衡后报集团审批。
收款管理
收取任何款项必须开具收款收据,收取房款时要审核成交价格及审批单。
收据和发票实行登记和销号制度,控制收据和发票的数量和编号,定期查对已盖章未使用的收据、发票,防止短缺、遗失,保证所有收入的及时入账,已使用过的收据和发票要清点、登记、保存。
付款管理
付款内容:主要包括工程款、材料款、办公用具、固定资产购置、税款、借款、工资和日常开支。
付款办理:财务根据集团审批的资金计划筹措调度,安排付款。付款的必须手续齐全,收款方名称必须与合同签约方、资金实收方、发票开具方四相符;特殊情况下有不相符的,必须由合同签约方既合同收款方出具《付款委托书》,写清原因及责任归属。付款时不得开具空白支票和空头支票;需要开具限额支票的,限额不得高于借款额。付款后附件单据要加盖付讫章,避免重复报销。
合同签订要考虑采购量及付款时间的控制问题,延缓资金的支出,最大限度利用现有资金,减少融资成本。
公司对学校借款、拨款依据学期经营费用计划下拨,预算外部分需报经学校董事会和集团批准。
总经理及财务部经理必须认真履行审核签字手续,了解资金的来龙去脉。
对外借款、担保管理
对外借款及担保