会计信息系统（第三版）自定义转账凭证生成[精].pptx

知识点3-6-5:自定义转账凭证生成
知识点学习任务单
知识点编号
知识点序号
知识点
3-6-5
063
自定义转账
凭证生成
知识点学习任务:
1、掌握自定义转账凭证生成的功能与机理
2、理解辅助核算数据处理的设计思想
知识点3-6-5:自定义转账凭证生成
按定义生成,在转账定义基表(Zdyzz)中,凭证生成所需要的摘要、科目、方向、金额计算公式等数据项已全部明确。需要说明的是辅助核算数据处理:对于转入科目,由于必须定义具体辅助核算信息,因此,不需要特殊处理;
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对于转出科目,当定义了具体辅助核算信息,则其数据处理关系已经明确,也不需要特殊处理,而当没有定义具体辅助核算信息,即“辅助核算编号”为空,此时,需对转出科目进行特殊处理。
知识点3-6-5:自定义转账凭证生成
在填制凭证时,若某一科目涉及到辅助核算,则需录入辅助核算信息,包括部门编号、往来户(客户、供应商、个人)编号、项目编号等,在记账处理时,系统根据这些编号更新相应辅助账户的发生额和余额。
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然而,在期末转账定义中,如果没有定义明确的辅助核算信息(即“辅助核算编号”为空),则难以确定辅助核算账户的具体编号,因此,在期末转账凭证生成时,只能生成转入科目与转出科目的转账凭证,与之对应的辅助核算账户因无明确定义信息而不能实现结转,因此,需对这些期末转账凭证的生成实行特殊处理,其具体处理方法如下。
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为了使会计信息处理规范化,应尽可能不改变其信息处理流程,无论是填制的凭证,还是计算机自动生成的机制凭证,都必须经过审核后进行记账处理,统一由记账处理来更新有关发生额与余额数据,包括科目字典、部门发生额与余额基表、往来发生额与余额基表、项目发生额与余额基表等,因此,对应辅助账户的结转处理也应由记账处理功能完成。
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简单可行的方法是在期末转账凭证生成时,首先,系统根据定义的转出科目确定其是否是辅助核算科目,如果是且其“辅助核算编号”定义为空,则将凭证分录中对应转出科目的“辅助核算编号”填入一个特征值(如:“ZZZ”);然后,再将定义的“辅助核算分类编号”值赋给凭证分录中的“辅助核算分类编号”字段;最后,按定义如此逐条生成凭证分录,并将生成的凭证存入凭证(Pz)基表。
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在经审核后进行记账处理时,如果“辅助核算编号”为特征值“ZZZ”,则系统根据转出科目判断其辅助核算类型,随后的处理分五种情况:
(1)若为部门核算,则按转出科目将部门发生额与余额基表中,该科目对应的所有部门本期期末余额全额转出(若为借方,从贷方转出,反之,从借方转出);
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(2)若为客户往来,则需判断凭证分录中“辅助核算分类编号”是否为空,为空则按转出科目将往来发生额与余额基表中,该科目对应的所有客户本期期末余额全额转出,不为空则按转出科目和“辅助核算分类编号”定义的客户分类,将往来发生额与余额基表中,该科目、该客户分类对应的,所有客户本期期末余额全额转出;