会计信息系统（第三版）自定义转账凭证生成.pptx

知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成知识点学习任务单知识点编号知识点序号知识点 3-6-5 063 自定义转账凭证生成知识点学习任务: 1 、掌握自定义转账凭证生成的功能与机理 2 、理解辅助核算数据处理的设计思想知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成按定义生成,在转账定义基表( Zdyzz )中,凭证生成所需要的摘要、科目、方向、金额计算公式等数据项已全部明确。需要说明的是辅助核算数据处理:对于转入科目, 由于必须定义具体辅助核算信息,因此,不需要特殊处理; 知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成对于转出科目,当定义了具体辅助核算信息, 则其数据处理关系已经明确,也不需要特殊处理, 而当没有定义具体辅助核算信息, 即“辅助核算编号”为空,此时,需对转出科目进行特殊处理。知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成在填制凭证时,若某一科目涉及到辅助核算,则需录入辅助核算信息,包括部门编号、往来户(客户、供应商、个人)编号、项目编号等,在记账处理时,系统根据这些编号更新相应辅助账户的发生额和余额。知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成然而,在期末转账定义中, 如果没有定义明确的辅助核算信息(即“辅助核算编号”为空),则难以确定辅助核算账户的具体编号,因此,在期末转账凭证生成时,只能生成转入科目与转出科目的转账凭证, 与之对应的辅助核算账户因无明确定义信息而不能实现结转, 因此,需对这些期末转账凭证的生成实行特殊处理,其具体处理方法如下。知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成解决此问题, 只要能够将转出科目对应辅助核算账户的本期余额全额转出即可, 由于各辅助核算账户应该转出的余额全额已从其对应的会计科目中转出, 因此,此项处理(辅助核算账户转出)没有必要另外生成凭证。知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成为了使会计信息处理规范化,应尽可能不改变其信息处理流程,无论是填制的凭证,还是计算机自动生成的机制凭证, 都必须经过审核后进行记账处理,统一由记账处理来更新有关发生额与余额数据, 包括科目字典、部门发生额与余额基表、往来发生额与余额基表、项目发生额与余额基表等,因此,对应辅助账户的结转处理也应由记账处理功能完成。知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成简单可行的方法是在期末转账凭证生成时, 首先, 系统根据定义的转出科目确定其是否是辅助核算科目,如果是且其“辅助核算编号”定义为空, 则将凭证分录中对应转出科目的“辅助核算编号”填入一个特征值(如: “ ZZZ ”); 然后, 再将定义的“辅助核算分类编号”值赋给凭证分录中的“辅助核算分类编号”字段; 最后, 按定义如此逐条生成凭证分录, 并将生成的凭证存入凭证( Pz )基表。知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成在经审核后进行记账处理时, 如果“辅助核算编号”为特征值“ ZZZ ”,则系统根据转出科目判断其辅助核算类型,随后的处理分五种情况: (1)若为部门核算, 则按转出科目将部门发生额与余额基表中,该科目对应的所有部门本期期末余额全额转出(若为借方,从贷方转出,反之,从借方转出); 知识点 3-6- 5:自定义转账凭证生成(2)若为客户往来, 则需判断凭证分录中“辅助核算分类编号”是否为空, 为空则按转出科目将往来发生额与余额基表中,该科目对应的所有客户本期期末余额全额转出, 不为空则按转出科目和“辅助核算分类编号”定义的客户分类,将往来发生额与余额基表中,该科目、该客户分类对应的,所有客户本期期末余额全额转出;