[工作汇报]应收账款说明.doc

每个人都有自己的活法,没必要去复制别人的生活。有的人表面风光,暗地里却不知流了多少眼泪。有的人看似生活窘迫,实际上却过得潇洒快活。幸福没有标准答案,快乐也不止一条道路。收回羡慕别人的目光,反观自己的内心。自己喜欢的日子,就是最好的日子。自己喜欢的活法,就是最好的活法。


应收账款说明
一、应收账款管理制度
公司对销售欠款实行分类监督管理,主要包括:
1、销售出库单上备注业务员担保栏,每笔销售欠款均由业务员签字确认。从源头上就明确业务员对销售欠款负责。
2、制定回款任务考核,对客户欠款清收任务完成进度实行奖励制度,督促业务员及时回款。
3、定期清欠制度,公司按照分类管理的相关规定,对每个业务员的客户欠款实行定期清欠考核。
4、超账期客户欠款罚息处理制度
对于超过账期按1-3个月,4-6个月二档分别罚息,1-3个月的按一年期存款利息罚息,4-6个月的按一年期贷款利息罚息。对于超过账期6个月的停职处理,直到清欠结束。
4、分类管理
(1)商超中的名烟名酒店客户实行现结销售方式,担保欠款不得超过3-7天。
(2)商超中大超市实行批结,按协议每月对账,及时结算。
(3)酒店客户分2类:
(a)有协议买点费用客户,按协议执行。对于该客户非买点销售
的,销售出库货款结算按没有协议买点客户要求结算。对于该客户协议买点的销售,一般处理程序是:销售出库先挂记到客户应收账款中即借:应收账款---客户贷:销售收入---客户,月底对账,然后累计到买点费用时将买点销售出库的客户欠款转结到费用中去,即借:经营费用---买点贷:应收账款---客户
(b)没有协议买点费用客户,公司规定有铺货金额及结账账期,对于铺货销售一般情况是铺货期间到期结清铺货货款。铺货期间一般为3个月,6个月,12个月,到期公司按规定清欠考核。对于客户结账账期按客户情况不同一般为1-3个月不等,但都不得超过3个月。到期公司按规定清欠考核。
(4)政府及企事业单位团购
政府及企事业单位团购客户欠款按回款任务及账期管理,每月业务员回款达不到任务的,按完成比列从基本工资扣除进行考核。对于超账期的客户欠款,按公司超账期客户欠款罚息处理制度执行。
二、应收账款账户余额基本情况
1、2011年9月30日公司应收账款余额4,669,。
2、2011年12月31日公司应收账款余额3,995,。
3、2012年9月30日公司应收账款余额4,880,。
4、2012年9月与2011年9月应收账款同比增加210,
三、应收账款占销售收入比列情况
1、2011年1-,同期应收账款占比为:%
2、2011年1-,同期应收账款占比为: %
3、2012年1-9月销售收入245