某公司财务管理规章制度.doc

某公司财务管理规章制度
第一节  总则
    第二十四条  为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
    第二十五条  财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
    第二十六条  财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
    第二十七条  公司及全资下属公司、企业(含51%股权的全资、内联企业)的财务工作,都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。
第二节  财务机构与会计人员
    第二十八条  公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。
    第二十九条  公司部会计师。
    公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。
    下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长
    计划财务部及各财务部,根据业务工作需要配备必要的会计人员。
    第三十条  总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。
    总会计师主要职责如下:
    、董事会的决议,主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;
    、投资、贸易等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见;
    ,经总经理或董事会签署后执行。
    、企业投资和效益的计算方案;
    、奖金、福利方案和股东分红派息方案;
    ;
    、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项;
    、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行;
    ,断提高财会人员的素质和业务水平;
    、企业的100万元以下贷款担保书。
    第三十一条  计划财务部是公司的财务主管部门,除做好本部门各项业务工作外,负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。
    第三十二条  计划财务部部长领导计划财务部的工作,在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
    计划财务部部长的主要职责是:
    ,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作;
    ,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用及经营效益,按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告;
    ,负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作;
    、企业进行财务检查,监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度;