第二章综合练习(北院).doc

第二章综合练习


一、单项选择题
1 .( )结算方式是国际结算的一种方式。
A .托收承付 B .信用证
C .商业汇票 D .银行本票
2 .企业一般不得从本企业的现金收入中直接支付现金,因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经( )审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。
A .工商行政管理部门 B .上级主管部门
C .财税部门 D .开户银行
3 .将现金存入银行时,应编制( )。
A .现金收款凭证 B .银行存款收款凭证
C .现金付款凭证 D .银行存款付款凭证
4 .对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项,企业应当( )。
A .在编制“银行存款余额调节表”的同时入账
B .根据“银行对账单”记录的余额入账
C .待有关结算凭证到达后入账
D .根据对账单和调节表自制凭证入账
5 .下面说法不正确的是( )
A .企业现金收人应于当日送存开户行
B .企业支付现金必要时可以从本企业的现金收入中直接支付
C .企业从开户行提现,应写明用途
D .企业因采购地点不固定情况下必须使用现金的,应向开户行提出申请
6 .下列票据中,银行不是见票即付的是()。
A .商业汇票 B .支票
C .银行定额本票 D .银行不定额本票
7 .企业发放工资支取现金,应通过()办理。
A .基本存款账户 B .一般存款账户
C .临时存款账户 D .专项存款账户
8 .下列结算方式中,只能用于同城结算的是()。
A .汇兑结算方式 B .委托收款结算方式
C .银行本票结算方式 D .银行汇票结算方式
二、多项选择题
1 .按照《现金管理暂行条例》,下列经济业务中能够使用现金收支的业务有( )。
A .付差旅费 500 元
B .支付职工工资 18 000 元
C .支付材料款 155 元
D .购买办公用品 N 元
2 .银行《支付结算办法》规定的结算纪律为( )。
A .不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用
B .不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金
C .不准无理拒绝付款,任意占用他人资金
D .不准违反规定开立和使用账户
3 .商业承兑汇票可由( )签发。
A .收款人 B .收款人开户银行
C .付款人 D .付款人开户银行
4 .其他货币资金核算的内容包括( )。
A .外币现金 B .外埠存款
C .外币存款 D .银行汇票存款
5 .根据我国现行银行结算办法的规定,必须在商品交易或者在商品交易的同时附带提供劳务的情况下才能使用的结算方式有( )。
A .委托收款结算方式
B .汇兑结算方式
C .异地托收承付结算方式
D .商业汇票结算方式
6 .以下项目属于其他货币资金的有()
A .信用卡存款 B .外埠存款
C .银行本票存款 D .汇兑
7 .在编制银行存款余额调节表时,若企业和银行记帐均无误,银行存款日记帐余额进行下列处理后,应与对帐单余额相等( )
A .加银行已收企业未收帐项 B .减银行已付企业未付帐项
C .加企业已付银行未付帐项 D .减企业已收银行未收帐项
8 .在编制银行存款余额调节表时,若企业和银行记帐均无误,将对帐单余额进行下列处理后,应