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Corporate Finance
汇报人姓名
公司理财》第六章
01
第十章 公司财务分析
02
1 基本问题
03
2 主要方法
04
3 财务分析与评价的新进展
CONTENTS
上一章 回顾
公司理财》第六章
01
第十一章 公司重组、并购与清算
02
第一节 公司重组
03
第二节 公司并购
04
第三节 公司财务困境
CONTENTS
目录
第一节 公司重组
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PART 01
公司重组的本质特征
01
控制权变动才是企业重组真正的本质所在。
企业重组是出资人的战略安排。
以长期资产或资源为对象。
02
02
01
03
04
按照重组的方式划分
按照重组的内容划分
资本扩张、资本收缩、资本重整、表外资本经营
产权重组、产业重组、组织结构重组、管理重组、债务重组
二、公司重组的基本分类
1
公司财务重整：对已经达到破产界限的企业的抢救措施。
2
公司清算：解散清算和破产清算
三、公司财务重整与清算
第二节 公司并购
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PART 02
合并包括吸收合并和新设合并。
收购的实质是取得控制权，可以股票收购、资产收购，甚至是委托投票权的收购。
并购（M&A），就是合并（Merger）和收购（Acquisition）的简称。
一、公司并购的基本形式
混合并购：是指涉及从事不相关类型经营活动的企业间的兼并。分为三种类型，即产品扩张性（也称同心兼并）、地域市场扩张性和纯粹混合兼并。理论上，多元化经营、分散投资是混合并购的主要动因。
04
纵向并购：指出于不同生产经营阶段的企业之间的并购。理论上，节约交易费用、实现技术经济是纵向并购的主要动因，其本质是市场交易的内部化。纵向并购的目的是实现生产组织专业化和产销一体化。其特征是并购双方可以加强生产过程各环节的紧密配合，缩短生产周期，降低生产成本。
05
并购的类型
01
横向并购：指涉及两家从事同类业务活动的竞争企业。目的是确立企业在行业内的竞争优势，扩大企业的规模。其特征是风险较小，并购双方容易相互达成一致。
03
按并购涉及的范围划分
02
一、公司并购的基本形式
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