利润表2.doc

1、6日,销售产品一批,发票金额为100 000元,增值税率17%,收到一张商业承兑汇票。
借:应收票据 117000
贷:主营业务收入 100000
应交税费—增(销)17000
2、8日,以银行存款支付12月份厂部办公用品费2 000元,产品的广告费4000元。
借:管理费用 2000
销售费用 4000
贷:银行存款 6000
3、12日,结转本月已销产品的生产成本50 000元。
借:主营业务成本 50000
贷:库存商品 50000
4、17日,计算生产甲产品领用原材料5000元,车间管理部门领用原材料3000元。
借:生产成本 5000
制造费用 3000
贷:原材料 8000
5、21日,企业所持有的某公司的1万股的股票,其股价由购入时的10元跌到8元,要求确认该资产价格波动的损益。(企业购买股票目的是短期持有,要求写出明细科目)
借:公允价值变动损益 20000
贷:交易性金融资产—公允价值变动 20000
6、24日,计算应交的城市维护建设税。(要求写出明细科目)
借:营业税金及附加 400
贷:应交税费—城建税 400
7、计算出本月应付的职工工资总额为6000元,其中行政部门人员工资1500元,专设销售机构人员工资4500元。
借:管理费用 1500
销售费用 4500
贷:应付职工薪酬 6000
8、结转处置固定资产的净收益为4000元。
借:固定资产清理 4000
贷:营业外收入 4000
9、计提本月短期借款利息1000元。
借:财务费用 1000
贷:应付利息 1000
10、31日,计算本月应交的所得税(所得税税率10%,要求写出明细科目,要求列式计算)。
借:所得税费用
贷:应交税费—所得税
11、结转本月的收入和费用。
借:收入贷:本年利润
借:本年利润贷:费用
12、结转本月的净利润。
借:本年利润贷:利润分配
13、按