友爱村项目管理制度.doc

项目部财务管理制度(草案)
第一章资金审批制度

⑴所有款项的支付,须经项目部主管领导批准。如果主管领导不在项目部,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
⑵财务专用章、公司法人章、项目部负责人章及支票必须分开保管。公司法人章、财务专用章由公司负责保管,项目部负责人章由项目部负责人保管,支票由出纳负责保管;
⑶公司与项目部不在一起,经公司主管领导批准,对盖好财务专用章、公司法人章的支票实行领用制。盖好财务专用章、公司法人章的支票由出纳负责保管,项目部负责人或出纳不在单位期间,盖好财务专用章、公司法人章的支票由项目部负责人指定的专人保管。盖好财务专用章、公司法人章的支票代管须办理交接手续,代管人员必须对盖好财务专用章、公司法人章的支票的使用情况进行登记;
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要项目部予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经项目部主管领导批准;
⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须项目部主管领导批准;
⑹非正常经营业务调出资金须经过项目部主管领导批准;
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经项目部主管领导批准。
,施工工程用款由项目部主管领导批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
为了加强工程款支付审批的管理,真正达到控制成本、降低风险的目的,特制定以下审批程序。) o7 H/ C9 [" d
⑴工程进度款审批程序3 M* u! F" G( H3 e  ?
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⑵单位工程结算付款审批程序
3 u2 m; b7 f# t6 b7 M2 P: u! N4 S0 A7 M5 Q- I4 E/ S( Y$- q% s! Q6 P& ?; ~(7 h3 m$ T) a, m- D) r; E ⑶图纸外签证及配套工程等结算付款审批程序
$ ~1 S4 q- H: U: T2 g/ K8 a) \# ]/ z2 u! O& K; y# n3 b- A7 n2 j6 |8 H, m/ P* N9 |4 C3 S) Q( ]! a ⑷工程相关费用付款审批程序
, a' s9 |# k9 Z9 ~9 n& e6 o: q+ U; _3 Y# T) Q 3、行政费用支出管理制度
⑴项目部管理人员的费用报销,须经项目部主管领导批准后财务方可报支;
⑵涉及应酬等非正常费用,须项目部主管领导批准。

⑴项目部员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵项目部职员出差根据需要,由项目部决定选用交通工具;
⑶项目部职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行: ①房租标准: A、项目部负责人,房租标准为280元/日; B、一般职员,房租标准为180元/日。②伙食补贴:伙食补贴每人60元/日;③市内交通补贴标准:市内交通费每人80元/日。
⑷、实际报销金额超出项目部的补贴标准,需由带队负责人说明原因,报经项目部主管领导审批后支付。

⑴公司为项目部配备车辆维修保养由公司统一管理,到指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算;
⑵车辆的易损备品备件由项目部统一安排采购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由项目部建账予以核销使用;
⑶项目部汽油票由项目部统一保管并设账登记使用。
、会议费用及其他费用管理制度
⑴项目部办公用具由项目部统一采购、管理;
⑵项目部设立账册登记项目部办公用品的采购、使用情况;
⑶项目部财产台账为财务部附设账册;
⑷项目部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;
⑸有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司制定,经项目部负责人批准后报财务部门备案。

⑴项目部行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,项目部主管领导签字认可后报送财务部门按照本制度有关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付;
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施;
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人;
⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写,项目部主管领导签字,财务审核后