[VIP资料]费用报销制度及报销流程.doc

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1、为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
2、费用报支原则:公司倡导“艰苦奋斗、勤俭节约、克己奉公、清正廉洁”的优良作风,以保障企业按照现代企业制度的要去,稳步发展,健康运行。
3、费用报支标准
:备用金是指因各种需要向公司暂借的款项。
:向财务借领备用金时,借款人必须先填写《领(付)款凭证》。借款理由要详细说明,不得填写“出差”、“购物”之类拢统的理由。借款人承诺栏内须说明归还得方式和还款日期。借领备用金要由会计人员先进行审核,说明有否还清之前欠的备用金。会计人员审核后须报公司总经理审批同意后方可办理。要严格防止以备用金等名义套取公款,作为私人用款资金。备用金必须由借领人自己申报和领取,不得由他人贷借、代领。
:若无特殊原因,500元以下出差和购买公用物品不得借领备用金。
:借款人在报销费用时,必须先归还所借之备用金。财务出纳人员应在其可报销的金额中直接扣除所借的备用金。各有关人员应先还清所借的备用金后,方可续借。财务会计和出纳人员负责按借款人承诺的时间及时督促借款人归还。借款人预借的出差费,原则上须在出差回来后三天内报销结算。
:指使用非公司自有车辆运输所支付的费用。
:业务部门需安排社会车辆运输时,必须由业务员填制业务用车申请单,说明车辆吨位,出车时间、物资数量、到达地点,由公司指定业务部门安排车辆。
:仓库和公司物流部门须提供实际使用车辆清单和用车申请单,交财务部门核对后登记。运费结算时财务部门将相关凭证与原登记情况进行核对,无误后按权限审批付款。运费结算必须凭《公路货运专用发票》且符合税务局要求。发票填写要求完整,自己清楚、计算正确。
:指公司各类自备车辆使用所发生的费用。包括车辆的油费、维修费、通行费、年度检审费等。
:指公司员工出差途中的交通费、住宿费、补贴费。报销时不得掺杂非差旅内容的费用。
:远程出差一般应乘坐火车、轮船、公共汽车,不得包租汽车。乘坐飞机要从严控制,如遇路途远、事务急时,须报总经理批准后方可乘坐。
,在没有车的情况下经同意后可以乘坐出租车,出差在外的市内交通一般应乘坐公交车。
,在车票背面签经办人名字,并有办公室派车人员签字确认,按规定填好《费用报销单》报销。
:住宿以“住宿安全、费用合理、形象良好”为