河北四期财务管理.doc

剑桥国际考试委员会
剑桥管理高级专业级资格证书
财务管理作业
实现战略性的财务管理
(字数:15762)


学员姓名(中文): 苑福江
(英文): Yuan Fujiang
学员识别号: CN500080220V
目录
概论---------------------------------------------------------------------------------------- 3
一、组织简介---------------------------------------------------------------------------- 4
二、组织的预算管理------------------------------------------------------------------- 5
三、组织的财务管理的流程如何遵循组织的整体战略和运营计划流程---- 9
四、组织在财务管理方面对信息通讯技术的应用------------------------------- 10
五、2007年与2006年两年财务实际情况的对比分析-------------------------- 11
六、基于以上分析,为下一个会计期间制备预算------------------------------ 24
七、资本投资项目--------------------------------------------------------------------- 27
八、报告程序--------------------------------------------------------------------------- 34
九、组织财务管理状况的整体评价及改善建议--------------------------------- 34
十、附件(表)------------------------------------------------------------------------ 35
十一、参考文献------------------------------------------------------------------------ 36
概论
本报告主要介绍了本企业的基本情况;本企业在财务预算管理方面的现状;结合理论说明了本企业财务管理流程应该如何遵循企业整体战略与运营计划流程;由于本企业目前没有实施预算管理,通过对2006年与2007年两个会计年度实际财务状况进行对比分析,找出存在的差异,分析形成差异的原因,提出改进建议及措施。运用波特五力分析工具对本企业竞争环境进行分析,运用SWOT分析工具分析本企业内、外部环境,找出本企业的优势与劣势,机会与威胁,以便进一步加强和改进。
在以上内容的基础上,围绕组织的企业战略目标、财务目标,在相关假定条件下,为2008年制备了详细的预算报告。
对本企业将要投资的资本投资项目,进行量一本一利分析;采用四种不同的方法对资本投资项目进行评估,考虑了通货膨胀、风险等因素对本项目的影响提出了本项目可能存在的多项风险,给出了规避办法;做出了切实可行的应变计划。
本报告最后对本企业的财务管理状况进行了总体评价并提出了改善建议。
一、组织简介
邢台福盛典当有限公司成立于2002年8月,随着业务的不断扩大,我公司分别于2004年和2006年两次进行增资,资本金从500万元达到1000万元,再到2000万元。经营范围:
第一、动产质押典当业务;
第二、财产权利质押典当业务;
第三、房地产(外省、自治区、直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外)抵押典当业务;
第四、限额内绝当物品的变卖;
第五、鉴定评估及咨询服务;
第六、商务部依法批准的其他典当业务。
本组织机构图如下:

本人为公司董事长及总经理,对经费有全部的审批权限。
二、组织的预算管理
本公司自成立以来就没有实施预算管理,其原因:一是公司规模较小;二是从公司高管到中层,均没搞过预算,目前市场需求旺盛,放贷规模有限,基本上是供不应求,感到有没有预算无所谓,管理粗放,存在认识上的偏差。
结合本公司实际,深感由于没有实施预算管理给公司经营管理带来很多不利:表现为经营决策能力及综合盈利能力差;工作目标不明确,不能最大限度的调动员工积极性;企业管理方式粗放、单一;各部门的经济活动很难协调一致;企业管理中的某些环节失控;不能正确评价各部门的工作绩效;财务管理功能弱化;企业适应市场能力差等等。作为公司董事长及总经理强烈建议公司自2008年开始执行预算管理。具体建议如下:
1、预算所使用的方法