保证金存款业务操作规程.doc

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昆仑银行保证金存款业务操作规程
为了进一步规范本外币保证金存款业务的操作,规避风险,提高工作效率,根据《昆仑银行会计手册》及相关规定,特制定本规程。
一、定义
保证金是商业银行在为客户办理承兑汇票、保函、信用证等融资业务和借款担保、付款保函等非融资业务时,为了降低银行风险而按客户信用等级和信贷管理规定向客户收取的资金。
二、管理要求
,严禁发生保证金账户与客户结算账户串用、经常项目外汇账户及各子账户之间相互挪用等行为。
、支取、退回及销户必须根据相关部门出具的书面通知方可进行相应的处理,严禁未有相关部门通知擅自办理保证金业务的缴存、支付等相关业务。
,核对要点:产品类别、保证金比率、缴存额、期限是否与通知书或协议相符。
三、基本规定
,各经办机构不得向企业出售该账户的支付结算凭证,
不得利用保证金账户为企业逃避债务。
、担保业务、信用证、金融衍生产品、贸易融资等业务。
,活期保证金和定期保证账户利率按照人民银行下发的相关利率文件及总行相关制度执行。
,必须先在我行开立单位结算账户,用于保证金本息的划转。
,原则上要求在我行先开立经常项目项下外汇账户,用于保证金本息的划转。
6、保证金存款使用“251保证金”科目核算,按保证金性质设置二级科目,以开户单位名称设置分户。(注:同一企业只能按不同币种和不同业务类型开立一个活期保证金账户)
四、业务处理流程
(一)人民币保证金账户

各经办机构收到相关业务部门出具的一式两份“保证金账户开立/存入通知书”(简称“通知书”)(附1)和客户提交的转账支票和转账进账单,经审核无误后办理开户,并依据通知书中保证金存入期限在核心系统中使用“活期存款开户”或“定期存款开户”交易,“产品组别”选择“保证金存款产品”,并按照保证金的类型选择正确的产品代码,操作完成后,打印开户申请书一式两份,加盖核算用章后,一份开户申请书和转账进账单作记账凭证,通知书做附件;转账支票作借方凭证,一联转账进账单作保证金客户的贷方凭证;一份开户申请书和通知书回执及转账进账单交客户。

各经办机构收到信贷部门及相关部门出具的一式两份保证金划款支付\退回通知书(附2),根据通知书的内容将活期保证金款项转入客户在我行开立的存款账户中。填制一式三联特种转账记账凭证,使用“活期取款”交易,打印划转记录,加盖核算用章,一联特种转账凭证作保证金科目的借方凭证,通知书作附件;一联特种转账记账凭证作活期存款科目的贷方凭证;一联特种转账贷方凭证回单交客户。

各经办机构收到信贷部门及相关部门出具的一式两份保证金划款支付/退回通知书,及时查询保证金对应的资产业务是否已到期,审核后,将保证金款项转入客户在我行开立的存款账户中。填制一式三联特种转账记账凭证,使用“活期存款销户”或“定期存款销户”交易,打印销户记录和利息清单,加盖核算用章或附件章,一联特种转账凭证作保证金科目的借方凭证,利