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论商业银行风险管理
商业银行产生,风险就与之相伴、形影不离。发展和市场竞争的加剧,银行业风险也呈现出复杂
多变的特征。金融是现代经济的核心,银行业则是金融业的重要,随着人们对金融风险的重视和认识的加深,深化,提高。
中国是处于转型过程中的发展中国家,外部经济环境较为复杂
,银行业发展还很不成熟,风险的表现形式更为特殊,这对风险管理提出了更高的要求
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。原则的分析,探讨我国商业银行风险管理的发展方向和基本方法。
商业银行是经营货币的金融中介组织,工商企业的最大不同就在于
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客户的存款和其它8ttt8借入款作为dddtt主要的营运资金,自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。流动资金的商人贴现商业票据以赚取手续费为主。银行的资金来自于自有资本或从殷实的大客户获取存款。即便这种现在dd dtt. com看似简单的业务在当时也由于. com客户大部分为远洋的商人而具有较大的风险。由此可见,“银行因为8 Tt t 8. com承担风险而生存和繁荣,而承担风险正是银行最重要能,是银行存在的原因。”
发展,银行所面临的风险对象和性质早已超越了最初的内涵。从对象上看,已经由单一的借贷产生的信用风险演变为包括www .ddd tt. com信用风险、市场风险、操作风险等在内的多类型风险;从性质上看,从最初的局部风险演变为全球风险。风险对象和性质发生了很大的变化,但总体上都可以性风险和非系统性风险的范畴。当然,无论如何划分风险的种类,有一点是肯定的,即风险存在于的每一个环节,商业银行提供金融服务的过程也就是制风险的过程。
商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断
加深的产物。最初,商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理,强调保持银行资产的流动性,这主要是与当时商业银行业务以资产业务,如贷款等为主有关。20世纪60年代以后ssbbww,商业银行风险管理的重点转向负债风险管理方面过使用借入资金来保持或增加. com资产规模和收益,既为银行扩大业务创造了条件,但也加大ssbbww了银行经营的不确定性。20世纪70年代末,国际市场利率剧烈波动,单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用,资产负债风险管理理论应运而生,突出强调对资产业务、负债业务的协调管理,通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。
80年代之后,银行风险管理理念和技术有了新的提升,人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛
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使用,市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况8 tt t 8. com下,表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐8ttt8应用于商业银行风险管理,进一步扩大了商业银行业务的范围,在风险管理方法上更多地应用数学、信息学、工程学等方法,深化了风险管理作为dddtt一门管理科学的内涵。1988年,《巴塞尔资本协议》完善,标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一,也意味着国际银行界相对险管理原则体系基本形成
80年代至今的20多年,是国际银行业风险管理模式和内容获得ssbbww巨大发展的时期,回顾20多年来银行风险管理理论和实践的发展历程,商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此. com,对于商业银行风险管理来讲,《巴塞尔协议》的诞生和完善,是国际银行界风险管理革命性的成果。
巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年,设立的初衷是为了dd dtt. com加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》,标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后,《巴塞尔协议》经多次修改,并推出了多项文件和准则,其中最为重要88年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》),该报告对银行满足总资本和核心资本的要求
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做了规定,核心思想有两项:一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类,二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同,确定了风险权重的计算标准,并确定资本对风险资产的标准比率为8%。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。
此后,随着金融领域竞争的加剧,金融创新使银行业务趋于多样化和复杂
化,对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求
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。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到,损失不再是由单一风险造成,而是8ttt8由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此. com,巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿(第一稿)和(第