第二十章-FI20_供应商预付款清帐流程.doc

第二十章-FI20_供应商预付款清帐流程
流程说明
此流程描述因应供应商预付款清帐作业的管理需要,于SAP系统中相应的作业处理过程。
本流程主要涉及采购部主管、采购部采购人员、财务部主管、财务部应付款会计、财务部出纳等岗位。AP会计在接受业务经办人员之报支凭单时,需在SAP系统中查询暂支记录,并比较清帐发票金额与暂支款金额的差异,依此进行不同的流程作业。
若预付款金额小于发票金额,AP会计填写记帐凭证,在SAP系统中完成预付款清帐处理,差额转入付款流程。
若预付款金额等于发票金额,AP会计直接填写记帐凭证,在SAP系统中完成预付款清帐处理。
若预付款金额大于发票金额,营业人员应将差额退库,出纳出具收据给供应商后,AP会计填写记帐凭证,在SAP系统中完成预付款清帐处理。
注意事项:1)AP需核对预付款业务之购销合同、采购发票、付款凭证等要件的相符、有效,并注意专项采购之控制要求,以及核准主管之权责。
2)本流程清帐差异若涉及资金的收付作业,则需由AP会计将清帐差异通知出纳人员。
流程图
系统操作
操作范例
1) 上海嘉水纯水有限公司预付款清帐(发票金额≥预付款金额):
发票金额:2000
预付款金额:1000
2) 上海富佳家具有限公司预付款清帐(发票金额<预付款金额):
发票金额:5000
预付款金额:10000
系统菜单及交易代码
1) 上海嘉水纯水有限公司预付款清帐(发票金额≥预付款金额):
路径:会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®预付定金®清算
交易代码:F-54
2) 上海富佳家具有限公司预付款清帐(发票金额<预付款金额):
路径:会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®预付定金®清算
交易代码:F-54
系统屏幕及栏位解释
1) 上海嘉水纯水有限公司预付款清帐(发票金额≥预付款金额):
路径:会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®预付定金®清算
交易代码:F-54
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
2001/03/10
凭证类型
以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围,同一种记帐凭证编号连续
KA:供应商预付款清帐
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001:震旦家具总公司
记帐日期
供应商预付款清帐日期。
2001/03/10
记帐期间
记帐期间
3
货币
为会计凭证之业务货币种类,本公司之记帐本位币为人民币(RMB),业务货币则有美元(USD)等
RMB
凭证抬头文本
会计凭证摘要
上海嘉水纯水预付货款清帐
供应商:帐户
指定总帐科目。对于供应商预付款清帐,指定供应商编号
11000089:上海嘉水纯水
会计年度
预付货款清帐所在会计年度
2001
文本
会计凭证摘要
预付上海嘉水货款清帐
按<处理预付定金>键进入下一个画面。
选择需要进行处理的预付定金清帐相关行项目,按<保存>产生会计凭证。
Dr:2171010000 其他应付款-国内供应商 1000
Cr:1191050000 其他应收款-国内供应商 1000
显示
显示供应商预付货款清帐