江西省农村信用社岗位资质考核试题稽核岗.doc

江西省农村信用社岗位资质考核试题(稽核岗)最新
知识要点
稽核岗岗位知识
1、什么是内部控制?
答:内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
2、什么是内部控制的目标?
答:(1)确保国家法律、法规和监管规章的贯彻实施;(2)将各种风险控制在规定的范围以内;(3)确保自身发展战略和经营目标的全面实施;(4)查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患。
3、什么是稽核?
答:稽核是指各部门、各单位内部设立的机构对所属单位和自身的业务活动,通过查找、核对而进行的自我监督。
4、农村信用社内部稽核的目的是什么?
答:农村信用社内部稽核的目的主要是通过对信用社的业务和财务活动进行稽核监督,防止、纠正和揭露违法、违规、违纪等行为,维护信用社人身、资金、财产安全;帮助建立和完善内部控制制度,不断促进依法合规经营意识和提高经营管理水平,有效防范和化解经营风险;提高信用社经营效益,促进信用社健康发展;保证党和国家金融方针、政策、法律法规和内部各项规章制度的贯彻执行。
5、什么是抽样稽核和详细稽核?
答:抽样稽核是指稽核人员运用统计抽样或非统计抽样方式,从总体中抽取部分样本进行测试,并用样本的测试结果推断稽核对象总体特征的稽核方法。
详细稽核是指稽核人员对某一特定稽核对象总体进行全面审查的稽核方法。
6、稽核部门和稽核人员履行稽核职责时有哪些权利?
答:(1)知情权;(2)检查权;(3)取证权;(4)临时处置权;(5)稽核建议权;(6)稽核部门有权对稽核意见的落实情况进行追踪、监督、评价和报告。
7、稽核人员应具备哪些职业品德?
答:(1)必须坚持原则,忠于职守,勤奋工作;
(2)必须客观公正,实事求是,保持应有的职业谨慎态度;
(3)必须依照有关法规政策、稽核程序及江西省农村信用社稽核工作规定进行稽核;
(4)必须对稽核事项做出不受干扰的判断,保持自身的独立性;
(5)在办理稽核事项时,必须遵循回避原则。
8、稽核人员的职业责任有哪些?
答:(1)必须遵守内部稽核职业规范,积极进取,不断提高专业胜任能力和工作质量;
(2)必须保持严谨的工作作风,保证稽核实务的规范性和稽核质量,降低稽核风险;
(3)在形成结论或提出建议时,必须以充分的证据为依据,不应对未稽核或其他未鉴证事项发表意见;

(4)应当维护职业形象,不应有损害职业形象的行为。
9、稽核职业纪律有哪些?
答:(1)不准参加任何可能影响公正执行稽核任务的活动;
(2)不准接受被稽核单位赠送的贵重礼品、礼金、有价证券;
(3)不准以权谋私,索贿受贿;
(4)不准隐瞒查出的被稽核单位违法、违纪、违规问题;
(5)不准单独与被稽核单位及个人商谈稽核组提出的稽核事项处理意见;
(6)不准泄露在执行职务中知悉的国家秘密和被稽核单位的商业秘密;
(7)不准向稽核对象提出或暗示任何个人要求。
10、农村信用社稽核可采取哪些方式?
答:(1按实施的地点,可分为现场稽核和非现场稽核;
(2)按其机构不同,即按稽核的执行者—稽核机构和稽核人员的隶属关系,可分为内部稽核和外部稽核;
(3)按进行的时间划分,可分为定期稽核和不定期稽核;
(4)按稽核的项目划分,可分为全面稽核和专项稽核;
(5)按经济业务、财务活动发生的时间先后次序划分,可分为事前稽核、事中稽核、事后稽核和后续稽核;
(6)按实施主体划分,可分为独立稽核、会同稽核和委托稽核;
(7)按稽核的内容划分,可分为业务财务稽核、经济效益稽核、财经纪律稽核和经济责任稽核。
11、稽核需要进行回避的哪几种情况?
答:(1)参与稽核项目的稽核人员的直系亲属是被稽核单位负责人;
(2)稽核组长或主稽人与被稽核单位负责人有其他亲属关系或有直接利益关系;
(3)参加稽核活动的稽核人员近三年内在被稽核单位工作过;
(4)所稽核的事项与稽核人员有关联关系;
(5)可能影响公正开展工作的其他事项。
12、什么是稽核项目实施申请?
答:稽核项目实施申请是指稽核部门根据稽核工作计划、上级稽核部门交办或临时安排的稽核项目,提出项目实施申请,并按程序报批的过程。
13、什么是稽核项目准备?
答:稽核项目准备是指稽核部门根据已批准实施的稽核项目,在稽核实施前所做的各项准备工作。
14、总体稽核方案有哪些内容?
答:(1)稽核目标;(2)稽核依据;(3)稽核范围;(4)稽核要求;(5)稽核组的派出。
15、稽核进点会谈的作用有哪些?
答:见《公文规范》P235页。
16、稽核进点会谈有哪些主要工作程序?
答: