2017年全面预算管理办法
付村煤业有限公司文件付煤字20**号付村煤业有限公司关于印发《20**年全面预算管理办法》的通知各单位、科室:《20**年全面预算管理办法》已经公司领导批准,现印发给你们,请认真组织学习,严格遵照执行。付村煤业有限公司20**年月日20**年全面预算管理办法为实现全面预算管理制度化、规范化、程序化,特制定本办法。
一、全面预算管理的主要内容全面预算管理主要包括:预算指标体系、管控文件、管理流程、组织机构等几个方面。
二、基本原则(一)遵循“全面、可操作”的原则不仅要对主要指标进行预算,还要对单位主管的各类指标进行全面预算,预算指标制定时既要充分考虑客观生产环境,又要实事求是结合财务历史数据,确保预算指标符合实际、操作性强。
(二)遵循“严肃、可控制”的原则严格按照预算管理流程执行,对于预算支出既要审核有无预算,又要审核预算支出的合理性。同时,要将公司各项预算指标按照“最小可控单元”原则,细化落实到具体责任单位和责任人。
三、预算指标体系(一)生产指标1.原煤生产线原煤产量(含掘进煤):年度总产量,分月、分工作面、分区队的具体产量。掘进进尺:年度总进尺,分月、分工作面、分区队的具体进尺。
2.洗煤营销线商品煤指标:精煤产量、洗混煤产量、混煤产量、煤泥产量、洗矸产量。
(二)销售指标洗煤营销线:精煤销售量、混煤销售量、洗混煤销售量、煤泥销售量、洗矸销售量。
(三)质量指标(发热量、灰分、硫分)原煤生产线、洗煤营销线:各工作面原煤质量和商品煤质量。
(四)收入指标1.主营业务收入:精煤销售收入、混煤销售收入、洗混煤销售收入、煤泥销售收入、洗矸销售收入。
2.其它业务收入:非煤公司销售收入、再生资源出售收入。
(五)支出指标1.变动成本:职工薪酬(含工资、社会保险费、工会经费、职教经费、班中餐)、材料费、电费、租赁费(含综机、普机、单体及三用阀租赁费,矿用压力表及顶板监测租赁费)、修理费、塌陷补偿费、税金(含房产税、土地使用税、印花税、耕地占用税)、非生产性支出(含管理费、福利费、差旅费、会议费、业务招待费、办公费)。
2.固定成本:折旧费、维简费用、安全费用、采矿权价款摊销、营业税金、财务费用、资源税、一费制项目(含残疾人就业保障金、水资源费、排污费、水土保持费、河道维护费、计量收费)。
(六)利润指标利润=商品煤销售量×单价-成本(费用)支出(七)主要工作指标1.安全质量指标:安全管理、“一通三防”管理、防治水管理等指标。
2.党委工作指标:党风廉政建设、信访稳定、计划生育管理、治安稳定等指标。
3.经营管理指标:全员绩效考核、全面风险管控、设备生命周期管理、全面审计管理、工资管理、对标管理等指标。
4.创新和节能减排指标:工艺工序及管理创新、节能量、节水量、氨氮排放量等指标。
四、管控文件按照全面预算管理指标体系制定相应的管控文件,通过制度办法,明确主管部门、落实管理责任。使主管部门、执行部门、考核部门,层级清楚、职责明确、奖罚分明,确保全面预算管理各项指标的过程控制。各级管理人员及机关部室预算指标,作为20**年全员绩效考核管理办法的考核基础。各线及专业的预算指标,作
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