操作手册存货核算.doc

福建馥华食品有限公司
用友ERP系统
存货核算岗位操作手册
手册名称:
存货核算操作手册
适用部门:
仓库、财务部
编写人员:
版本号

编写日期
2007年10月18日
对口支持
业务
业务问题、操作问题
业务问题、操作问题
业务问题、操作问题
业务问题
技术
财务部
软件问题、错误提示
计算机

网络、硬件、系统故障

目录
一、部门职责: 3
二、部门岗位划分: 3
三、系统业务处理流程: 3
四、部门日常业务系统处理: 4
1、存货核算系统设置: 4
2、存货核算业务日常处理: 6
3、特殊业务: 10
4、月末结账: 12
一、部门职责:
仓管记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有:
在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出库的单据录入工作。
在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。
进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。
对单据录入的正确性进行负责。
进行库存管理模块的结账工作。
财务部门:
核对库存单据的正确性。
进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。
进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。
进行发出商品的记账、分期结转销售成本。
编制各种材料的出入库业务凭证。
各仓管的登账和期末处理工作。
存货核算模块的月底结账工作。
二、部门岗位划分:
仓管员:根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。
材料成本会计:对仓管传递过来得单据,核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本,进行登记存货总账、存货明细账,进行制单,传递到总账会计进行科目账登记。
总账会计:对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。
三、系统业务处理流程:
仓管人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。
材料成本核算会计对采购入库单进行记账,核算材料入库成本;如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理,以便对材料领用提供比较准确的成本。
材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账,核算当月材料消耗成本。
进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出半成品的成本。
材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配,读取半成品仓库的半成品加工成本。
材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账(主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本)。
进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出产成品的成本。
材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配,读取产成品仓库的产成品加工成本。
根据半成品加工层次的不同,重复7~10步序
12、最终产品成本取出后,进行产成品仓库的出入库单据进行记账,核算出产品的销售成本,为决策层提供准确的销售毛利数据。
四、部门日常业务系统处理:
1、存货核算系统设置:
1)存货科目设置:
存货对应科目:
操作路径:【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】
仓库编码
仓库名称
存货分类编码
存货分类名称
存货科目编码
存货科目名称
01
材料库


121101
原材料库
03
采购退货库


121102
采购退货库
07
半成品库


1241
自制半成品
08
内单成品库
3611
室外天线
121101
原材料库
13
外单成品库
3611
室外天线
121101
原材料库
04
销售退机库
1
产成品(整机)
124302
销售退机库
05
维修待修退机库
1
产成品(整机)
124303
退机待修库
06
维修退机已修库
1
产成品(整机)
124304
退机已修库
08
内单成品库
1
产成品(整机)
124301
产成品库
13
外单成品库
1
产成品(整机)
124301
产成品库
14
试产样机库
1
产成品(整机)
124307
试产样机库
12
样品仓
1
产成品(整机)
124306
样品仓
10
工具库
4
低值易耗品
1231
低值易耗品
17
封存材料库


121101
原材料库
18
洪再兴成品库
1006
蓝牙耳机
124308
洪再兴成品库
16
委托加工库


1251
委托加工物资
19
深圳厂陈文涛库


124309