尽职调查与调查复核.docx

第二节尽职调查与调查复核
一、概述
(一)定义及内容
1、尽职调查:尽职调查又称谨慎性调查,是指公司在与目标企业达成初步合作意向后,项目部对交易对手过往开发业绩、财务数据、管理人员背景,拟投项目的相关信息、市场风险、合规性风险和资金风险等做一个全面深入的调查(详见尽职调查指引)。
2、调查复核: 风控中心及或指定人员进行三角交叉复核,主要工作包括:
、现金流进行复查。如借款主体及重要关联方的资产负债、项目已投入资金及资金来源、还款来源等,重点逐笔核查银行借款及重大应付款项的金额、期限、利率、还款方式、核心担保措施。
。如查阅相关法人及自然人的信用报告等。
。如复查抵押物状态、价值;第三方保证人的担保能力等。
。如法院信息网复查执行信息、网络搜寻复查相关负面信息、复查项目部调查涉诉信息的相片及录音等。

(二)目的
1、尽调目的:调查了解交易对手及拟投项目的真实性、合规性、盈利性、安全性、流动性与抗风险能力等,为项目的投资决策提供依据;
2、复核目的:对项目部尽调工作的监督,保证尽调资料的真实性、时效性、核心调查内容的完整性,为项目的投资决策提供更可靠的依据。
(三)参与部门及职责划分
参与部门职责划分
参与部门
职责范围
房金项目部
根据《尽职调查指引》开展尽职调查工作,出具尽职调查报告,并在项目部内部复核
房金运营管理中心
督促尽职调查进度、指导尽职调查工作
房金部风险控制中心
对项目部尽职调查工作的重点部分进行复核,并提出复核意见,转交项目部补充调查
二、方法及流程详解
1. 尽职调查工作、复核工作方法详解
尽职调查工作、复核工作参考《尽职调查指引》

工作流程图
参与
部门
起点
界定
完成时限
主要工作
责任人
工作成果
备注
风险管理中心组织复核工作
补充调查结果
运营管理中心组织召开评议会
运营管理中心
项目部开展尽职调查工作,并制作《尽职调查与投资分析报告》
协助
指导
项目部、运营管理中心
收取项目前期费用的项目以前期费用到公司账为准基准日,不收取前期费用的项目以收到《立项通知》为基准日
25日
在运营管理中心的协助、指导下,项目开展尽职调查工作,并制作《尽职调查与投资分析报告》
项目部总经理;运营管理中心总经理
制作完成《尽职调查与投资分析报告》
工作完成后,将《尽职调查与投资分析报告》及相关要求材料交送运营管理中心
运营管理中心、项目部
收到项目部提交的相关材料
2日
召集评议委员召开评议会,并将会议安排通知项目部
运营管理中心总经理
完成会议安排并通知项目部
5日
召开评议会
运营管理中心总经理、项目总经理
召开评议会
评议会结束
2日
出具评议会决议
运营管理中心总经理
出具评议会决议
如可向后推进,则评议会决议出具调查复核通知;如仍有存疑,出具补充调查通知
风险管理中心部门
评议会出具组织复核工作的通知
10日
组织复核工作
风险管理中心副总经理
完成复核工作
报告完成后,转交运营管理中心、抄送项目组