出纳工作交接 内容.doc

出纳工作交接内容

:包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。
:包括现金日记账和银行存款日记账等。
:包括库存的人民币和外币。
:空白支票、支票领用备查登记簿。
:包括债券、股票等。来源:考试大
、银行本票、商业汇票、等票据。
:包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。
:包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
:如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。
:如报销单据、借据等。考试大论坛
、办公桌与保险工具的钥匙,各种保密号码。
、器具等。
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出纳工作交接要做到两点:一是移交职员与接受职员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算,做账账查对;账款查对,交接清算后要填写移交表,将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册,按册向接交人点清,然后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接一样平常分三个阶段进行:
第一阶段,交接预备。预备工作包括以下几个方面:(1)将出纳账登记终了,并在最后一笔余额后加盖名章。(2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合,现金账面余额与实际库存现金查对一致,银行存款账面余额与银行对账单查对无误。(3)在出纳账启用表上填写移交日期,并加盖名章。(4)整理应移交的各种资料,对未了事项要写出版面说明。(5)填写“移交清册”,填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。
第二阶段,交接阶段。出纳员的离职交接,必需在划定的限期内,向接交职员移交明白。接交职员应仔