差旅费报销管理规定.doc

差旅费报销管理规定
为了加强公司的财务管理,提高财务管理水平,统一各部门的报销程序,结合公司的具体情况特制定本规定。
借款报销的审批权限
1、员工因公出差借款或报销,须经该部门的经理签字后,5000元以下的由分管总监批准,财务部审核, 5000元以上的报总经理批准,财务部审核方能借款或报销。
2、员工出差借款应填写“申请书”(见附表1),并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费.
预支样表:
暂支单
2009年2月24日
暂支人
王**
工作
部门
器具事业部
用途
联系销售事宜
报销
日期

暂借金额
人民币(大写)伍仟捌佰元正￥
备注
汇款到对方帐户,凭票报销
部门主管会计出纳领款人
3、员工出差返回后,应填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销,(返回后5个工作日),并结清出差价款。
4、填写出差报销单时(见附表2),应字体清晰并按分类粘贴与填写,如车费、住宿费、招待费汽油费等等。按规定程序审批后,到财务部门报销并结算出差借款.
旅差费报销样表:
领款凭证
填表日期:2009年2 月18-23 日
领款部门名称:
王** 张** 李**
审批意见
费用明细:
温州→上海 170×3=510 补贴:3人×5天×25元=375元
上海→温州150×3=450
交通费80
招待费500

同意报销1915元
审批人签字:***
2009*月*日
金额(大写)
￥壹仟玖佰壹拾伍元正
财务主管会计出纳领款人
二、差旅费报销标准。
出差分“长途”和“短途”两种:
按时间分,即当天能往返的为“短途”;出差时间在一天以上的为“长途”。
按地域分,即市内、市外”短途”与市外”长途”
出差天数计算:算头不算尾
3、出差住宿费报销标准:(元/人/天)
住宿费,按规定标准执行,超标自付,低于报销标准的凭住宿发票实际金额报销(如有特殊情况需总经理批准方可报销)。
职务金额
一般人员 168
部门经理级 200
公司副总经理级以上 300
以上标准为一人,如果二人一个房间,就按200元的标准予以报销。
出差人员无住宿费用时(指住宿在亲戚、朋友家者),可按住宿标准的50%领住宿补助。
三、出差伙食补助标准:
1、员工市内短途出差视为出勤,不享受出差补贴。市外的短途出差,可享受25元/人/餐的伙食补贴。到本公司所属的子公司联系工作的,如已提供工作餐的,不再享受伙食补贴。
2、长途出差补助标准: 50元/人/天
3、有招待费支出的,要在发票后面注明是招待哪一位客户,共几人就餐。
四、员工出差交通费报销标准:
1、员工出差乘坐交通工具的标准:
(1)总经理、总监可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;
(2)部门经理级可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,但乘坐飞机需报总经批准。乘坐软卧仅限正职;
(3)员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱。确因工作需要乘坐飞机的,必须报总经理批准。
2、员工出差乘坐汽车的报销标准:
(1)经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;
(2)经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。
(3) 员工