上海城镇社会养老保险制度筹资模式与资金缺口研究.pdf-硕士论文.pdf

上海交通大学
博士学位论文
上海城镇社会养老保险制度筹资模式与资金缺口研究
姓名:刘芳
申请学位级别:博士
专业:企业管理
指导教师:欧阳令南
20051001
上海城镇社会养老保险制度筹资模式与资金缺口研究摘要养老保险制度是现代国家一项重要的社会制度,制度设计是否得当将会对一国的社会、经济和政治生活产生重大影响。设计合理的养老保险制度能够较好地满足退休人口的生活需要、调动劳动者的积极性并促进经济增长,实现整个社会和经济发展的良性循环。反之,设计欠妥的养老保险制度则不能有效地满足退休人口的牛活需要、降低劳动积极性、影响社会稳定并对经济增长产生阻碍作用。摄初的养老保险制度基本上采取现收现付制筹资模式,随着人口老龄化程度的加剧,养老会的支出越来越多,现收现付制筹资模式面临着收支失衡的财务冈境。这种状况引起了理论界、政府部门等诸多机构的广泛关注,大部分研究部赞成实行现收现付制筹资模式的国家转向部分积累制,其中以世界银行提出的三支柱模式最为典型、最有代表性。为解决这一难题,世纪年代以来,全球性的养老保险制度改革浪潮席卷了世界各国,与理论研究相吻合,改革的主流是将现收现付制转向完全基金制或部分积累制。我国城镇社会养老保险制度在很长时间里也一直实行现收现付制筹资模式,随着时间的推移,我国也快速地进入了老龄化社会,同样面临“收不低支”的财务压力。对此,国内理论界也进行丁大量探索,大部分研究也赞成我国转向部分积累制。经过多方研究和论证,借鉴先行改革国家的经验并吸收了世界银行三支柱模式的合理成份,我国于年确立了“统账结合”筹资模式,以兼收并蓄现收现鳸和完全基金制的优点,既实现一定程度的社会公平、又能体现对劳动者的激励作州。“统账结台”筹资模式实施以来并没有像预想的那样顺利运行,仍然存在着一些问题,待解决:如没有为转轨产牛的历史债务找到合理的筹资渠道;个人账户“空账”严重、新人养老金的收支平衡有待于进一步探讨;养老保险基金未能获得满意的收益率等。这些问题的存在使得一部分观点产生了对“统账结合”模式适用性的怀疑,甚至出现了回到现收现付制的呼声,因此对于我国城镇社会养老保险制度到底应该采取哪种筹资模式有必要重新进行理论分析,以澄清认识,为改革的继续深化扫清障碍。另外,不论采用哪种筹资模式,资金的收支平衡都是城镇社会养老保险制度=煌ù笱Р┦垦宦畚
正常运作的重要前提和必要条件,而城镇社会养老保险制度能否实现资金憾氖罩平衡显然需要进行探究,由此本文进一步提出对资金缺口的研究。理论与实践总是相互联系、密不可分的,养老保险制度实际运作中的问题恰好提供了理论研究的方向并且丰富养老保险制度理论研究的内容。现有的养老保险理沦研究已经比较系统和深入,研究的方法和角度也日趋多样化。但纵观国内外理论研究的内容,专门针对上海的研究还比较少见,有关城镇社会养老保险制度资金缺口的研究更不多见。上海最先在全国进行了“统账结合”模式的试点,其城镇社会养老保险制度建设也’直走在全国的前列,以上海为研究对象具有典型性,既有理论意义,又具有实践意义。从理论上看,本文的研究是对现有理论的一个重要补充;从实践上看,则既能为全国其他地区城镇社会养老保险制度的相关研究提供借鉴,对农村社会养老保险制度的建设与发展也具有启示作用。基于以上原因,本文以上海为研究对象,定性分析与定量研究相结合,从政策目标和养老金替代率水平两方面分析了适合上海城镇社会养老保险制度的筹资模式选择,在此基础上深入、系统地研究上海城镇社会养老保险制度资金缺口,将其分为上海城镇隐性养老金债务和新人资金缺口并分别进行了探讨,最后提出了相应的政策建议。本文的主要研究工作包括:⑼ü冉舷钟械娜盅媳O罩贫瘸镒誓J剑芯糠⑾郑合质障指吨凭哂性分配效应,但难以应对人口老龄化下的养老金支出压力:完全基金制具有激励作用,但面俳洗蟮谋V翟鲋档姆缦眨徊糠只壑圃蚰芗婀讼质障指吨坪屯耆ɑ鹬频优点,并部分抵消它们的缺点,是比较理想的养老保险制度筹资模式。基于这些结沧并结合上海实际情况从政策目标和养老金替代率两个角度分析了“统账结合”是符合上海城镇社会养老保险制度的筹资模式,并基于经济学福利最大化的『二辏工人和政府看作博弈的双方,引入储蓄这一变量,在“纳什均衡”的分析框架下推导出“统账结合”筹资模式最优的社会统筹缴费率和个人账户缴费率,弥补了已有研究中未考虑储蓄的缺陷。⒃谧芙嵛夜钦蛏缁嵫媳O罩贫确⒄估痰幕∩希毓肆松虾3钦蛏缁养老保险制度的历史沿革,分析了上海城镇社会养老保险制度的发展现状,认为上海城镇社会养老保险制度的资金缺口将会影响其可持续发展,急需解决,并将上海城镇社会养老保险制度资金缺口分为上海城镇隐性养老金债务和新人资金缺口。⒒诟鎏逋市缘募偕杼跫炙闹智榭鼋⒘松虾3钦蛞匝辖鹫窬算模型,估计了模型一は嘤Σ问娜≈担馑懔斯ぷ试龀