信用社（银行）常规检查方案.doc

一、检查目的:
为有效防范和控制信用社各项工作操作风险,切实提高会计、柜员等业务质量,遏制农村信用社违规违法案件的发生,确保农村信用社各项工作稳步健康发展,特制订以下检查方案。
二、检查对象
各信用社、营业部、分社、储蓄所
三、检查范围及内容
重点检查现金库存、贷款、存款业务、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、查询查复、对账等制度执行情况,在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的,可进行延伸检查。
四、内控制度执行情况
(一)、现金业务管理
“双人管库、同进同出”。
“库钥分管、平行交接”原则;保险柜是否做到钥、密分管。
、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定;安全设备是否齐全,是否符合安全条件。
、有价证券、代保管有价物品等是否入库保管,并有账记载;是否做到账款、账实相符,有无白条抵库,责任分明;
、分社、储蓄所是否按联社核定的现金库存限额控制,有无超库存现象。
(或出纳人员)钞箱是否实行限额控制,超过限额是否及时上缴。
,凭证内容记载是否完整。
,是否填制“现金调拨单”,回单联是否由调出社做相关记账凭证附件。
9. 库管员是否对库存现金合理调配,超库存部分能否及时上缴。
、完整、签字。
(二)、贷款业务管理
1、借款人的身份证、户口簿等复印件,审查是否为非农户贷款、跨区贷款。身份证有无过期现象。
2、查看贷户是否有不良贷款、而后又继续贷款。
3、是否存在借新还旧贷款(查看传票是否当日借、当日还等借新还旧,倒据换据行为)。
4、贷款档案资料是否齐全;是否认真执行贷款“三查”制度。
5、贷款利率执行是否与用途、期限相符。贷款科目使用是否正确。
6、对办理时间集中、金额相同的多笔贷款要认真检查。是否存在一户多贷、垒大户、夫妻贷款现象。
7、检查核心业务系统信贷数据与原信贷管理系统余额是否一致,五级分类是否真实准确。
8、是否对担保人授信,担保人提供的资料是否完整合规。(身份证明,工资介绍信)
9、抵押人提供的资料是否完整合规。(抵押人夫妻身份证明,抵押物权利证书,房产评估报告,现场堪测表)
10、质押人提供的资料是否完整合规。(身份证明、止付通知书、质押合同、存单)
11、贷款审批程序是否合规;对于超权限贷款是否进行了上报审批咨询备案;是否超限额发放贷款。
12、贷款主体资格是否为具有完全民事能力的自然人;担保人的主体资格是否合规;是否存在60岁以上的借款人或担保人。
13、贷后检查的内容是否真实。
14、贷款展期是否合规(展期期限是否符合规定,有无展期贷款申请书,借款人、抵押人、担保人是否在贷款展期申请书、借款合同、保证合同、抵押合同上签字)。
15、借款人是否携带身份证亲自到柜台领款,并在借据右上角签字。
17、已归还的贷款档案资料是否及时装订归档。
18、不良贷款的检查
(1 )新增不良贷款资料有无缺失。
(2 )新增不良贷款的贷后管理情况。
(3)不良贷款有无贷款逾期催收通知书。
(三)、存款业务管理
1、开立基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户是否经人民银行核