审核原始凭证填制记账凭证.doc

习题一
(一)资料:某工厂第一车间生产需要28毫米普通圆钢,根据生产耗用定额及生产计划确定全月领用限额为12,000千克(),本月实际领用情况如下:
4月1日, 领用2,000千克。
4月8日, 领用3,000千克。
4月15日,领用2,800千克。
4月26日,领用3,500千克。
(二)要求:根据以上资料填制下列原始凭证。
限额领料单
领料单位: 年月第号
材料编号
名称规格
单位
全月领用限额
全月实发总额
单价
金额
日期
请领
实发
限额余额
数量
负责人
数量
收料人
供应部门负责人生产计划负责人仓库保管员
习题二
资料:金昌工厂总务科王力购买办公用品,预借500元,现持星火文化用品公司发票予以报销,计列购买桌椅一套,单价350元;文件夹10个,;信纸100本,,退回现金50元。
星火文化用品公司
发票
购货单位:友谊饭店年10月25日第805号
货号
品名
单位
数量
单价
金额
42
45
47
办公桌椅
信纸
文件夹
套
本
个
1
100
10
350


350
50
35
金额(大写)肆佰伍拾零元零角零分
企业盖章开票:王千收款:张立
要求:
审核以上原始凭证,写出审核结果;
对审核结果作出处理。
习题三
(一)资料:某工厂发生以下经济业务:
1. 8月1日,从银行提取现金2000备用。
2. 8月2日,从银行取得短期借款250000元,存入银行。
8月4日,从大兴工厂购入甲材料30000元,增值税5100元,共计35100元,以银行存款支付。
4. 8月5日,以银行存款支付购买甲材料的运费1000元。
,收到大兴工厂发货票随货联,填制收货单,如数验收入库。
,收到湖江公司预付货款20000元,存入银行。
,生产车间领用原材料,领料单内容如下:
领用单位甲材料(元) 电器材料(元)
A产品 15500
生产车间 500
,开出发货票,售给大明公司A产品68000元,增值税为11500元,合计79500元款项未收。
,从银行提取现金28000元,备发工资。
,用现金发放工资。
,用现金支付电视台广告费880元,收到电视台开来的收据。
,用现金购买办公用品800元,其中,车间用300元,管理部门用500元。
,收到大明公司前欠货款79560元,存入银行。
,职工刘洋预借差旅费1500元,以现金支付。
,接受宏大公司投入的卡车一辆,计80000元。
,摊销应由本月负担的保险费600元。
,编制固定资产折旧计算表,其中车间应计折旧5500元,管理部门应计折旧1000元。
,编制工资单计列应付工资总额为28000元,其中A产品工人工资为22000元;车间管理人员工资为2500元,企业管理人员工资为3500元。
(二)要求: 根据资料编制收、付、转记账凭证。
付款凭证
贷方科目: 年月日付字号
摘要
借方科目
金额
记账符号
附
件
件
总账科目
明细科目
会计主管记账稽核出纳制单领款人签章
收款凭证
借方科目: 年月日收字号
摘要
贷方科目
金额
记账符号
附
件
件
总账科目
明细科目
会计主管记账稽核出纳制单领款人签章
付款凭证
贷方科目: 年月日付字号
摘要
借方科目
金额
记账符号
附
件
件
总账科目
明细科目
会计主管记账稽核出纳制单领款人签章
付款凭证
贷方科目: 年月日付字号
摘要
借方科目
金额
记账符号
附
件
件
总账科目
明细科目
会计主管记账稽核出纳制单领款人签章
转账凭证顺序第号
年月日字第号
摘要
会计科目
记
账
借方金额
贷方金额
附
件
件
总账科目
明细科目
会计主管记账稽核出纳制单领款人签章
收款凭证
借方科目: 年月日收字号
摘要
贷方科目
金额
记账符号
附
件
件
总账科目
明细科目
会计主管记账稽核出纳制单领款人签章
转账凭证顺序第号
年月日字第号
摘要
会计科目
记
账
借方金额
贷方金额
附
件
件
总账科目
明细科目
会计主管记账稽核出纳制单领款人签章
转账凭证顺序第号
年月日字第号
摘要
会计科目
记
账
借方金额
贷方金额