现金管理制度及费用报销制度.docx

公司现金管理制度
为了加强现金使用管理,避免现金使用中的风险,保障公司现金安全,依据《现金管理暂行条例》的规定,特制定本制度。
 
  一、现金收入管理规定
1. 公司现金收入,无论何种来源都必须合法,必须符合国家相关制度的规定。
2. 公司的各种现金收入,必须及时交给出纳人员。
 3. 出纳人员必须执行先收款后开据的原则。出纳人员对所开出的现金收入收据,应加盖“现金收讫”章。
,则应一笔一清,严禁收款不开收据的现象发生。
,由交款人与出纳签字盖财务专用章确认,一联当面交给交款人,一联应作为现金入帐的凭证,另一联作为存根联备查。
二、现金支出管理规定
 
 (1)公司员工工资、奖金及各种津贴; 
(2)个人的劳务报酬;
 (3)因公出差所随身携带的差旅费;
 (4)因公所借的零星备用金;
 (5)各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出;
 (6)单笔结算起点1000元以下的零星支出;
 (7)其他特殊原因所需的现金支出。
 “收支两条线”的原则,不准将收入的现金直接用于支出。
 ,现金支出要有合法完整凭证。费用报销需要填写“费用报销支付凭证”,并经总经理或授权副总经理批准方可报销。
 ,应填写暂支单,经总经理批准后,方可支付。
 “现金付讫”章,防止重复支付。
 ,须填写费用报销单并经总经理批准后,在暂支单结帐联上清帐签字。
 ,只有结清前款的借款者,方能获准再次借款。特殊原因的除外。
公司费用报销流程
  关于费用报销的一些操作规定,为了明确公司财务管理级次,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系,现结合公司的实际制订本财务文本。
一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,
三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规