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营运资金管理
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营运资金管理
第二节现金管理
第三节应收账款管理
第四节存货管理
第一节营运资金的含义和特点
像相互咬合的齿轮,供应、生产、销售,川流不息的业务流;现金、存货、应收帐款,息息相关的资金链。平稳运营,才是企业利润的真正源泉。
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第一节营运资金的含义和特点
营运资金的含义
营运资金的特点
营运资金管理的要求
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营运资金的含义
营运资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
广义营运资金全部流动资产占用资金

狭义营运资金流动资产
- 流动负债
净营运资金
第一节营运资金的含义和特点
营运资金管理
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营运资金的特点
周转速度快,变现能力强。
占用数量具有波动性。
实物形态具有多变性。
来源具有灵活多样性。
获利能力相对较弱
投资风险相对较小。
第一节营运资金的含义和特点
营运资金管理
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营运资金管理的要求
既要保证正常生产经营需要,又要合理节约使用资金。
资金管理和资产管理相结合。
保证资金使用和物资运用相结合。
第一节营运资金的含义和特点
营运资金管理
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第二节现金管理
现金管理的目标
现金的持有动机
现金的持有成本
最佳现金持有量
现金日常管理
营运资金管理
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现金管理的目标
在现金的流动性与收益性之间作出合理的选择,力求做到既保证企业正常生产经营活动的需要,又不使企业现金多余闲置,以获取最大的长期利润。
第二节现金管理
营运资金管理
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现金的持有动机
交易动机
预防动机
投机动机
第二节现金管理
营运资金管理
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现金的持有成本
管理成本
因保留现金余额而发生的管理费用
机会成本
因持有现金而丧失的再投资收益
转换成本
企业现金与有价证券转换过程中发生的费用
短缺成本
现金持有量不足而给企业造成的损失.
第二节现金管理
营运资金管理
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