一般纳税人及出口退税报税流程.doc

公司报税流程
国税
增值税17%、出口退税15%、企业所得税25%(季度、年度)
增值税报税流程
一、增值税发票认证
1、月底收齐当月进项发票后携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口或ATM机办理即可()
2、登录广州市国税网1号窗口-→证书登录-→将数字证数插入USB接口-→PIN码-→123456-发票认证
a、认证结果下载-→进入下载-→选择认证所属期-→下载-→点击这里下载-→保存-→本地磁盘(G)-→增值税-→发票认证结果-→创建新文件夹(重命名为认证所属期扫描)-→打开认证所属期扫描文件夹-→保存
b、认证结果通知书下载-→进入下载-→选择认证所属期-→下载-→点击这里下载-→保存-→本地磁盘(G)-→增值税-→发票认证结果-→认证所属期扫描文件夹-→保存
二、抄报税流程
抄税写IC卡-→网上抄税-→报税-→IC卡清卡
1、抄税起始日(一般是次月1-15日)正常抄税处理;
进入防伪开票系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→正常抄写IC卡成功
2、易税门户网上抄税
进入易税门户抄报税系统-→网上抄报税-→IC卡网上抄税-→将IC卡插入税友集团读卡器中,确认-→结果提示-→确认
3、企业电子报税管理系统生成申报盘
进入系统
1)a、进项发票管理-→扫描认证增值税专用发票读入-→选取从国税网下载认证通过增值税专用发票(认证所属期扫描文件夹)-→保存-→审核
b、防伪税控进项专用发票管理-→查询-→所属月份-→选取申报所属期-→加入-→确认-→分类-→将当前发票设为暂(或永远)不抵扣
2)a、销项发票管理-→从开票查询界面读取发票-→防伪开票系统-→将IC卡插入读卡器-→进入系统-→发票管理-→发票查询-→选取申报所属期-→窗口最大化-→回到从开票查询界面读取发票-→读发票查询界面(逐张)-→保存-→审核
b、销项发票管理-→其他应税项目管理-→新增-→计税方式-→免税-→科目编号-→选定-→录入当月出口商品金额-→录入合计份数-→保存-→审核
3)申报主界面-→将右侧有完税标志的报表新增-→保存-→审核-→生成申报盘-→确定-→本地磁盘(G)-→增值税-→增值税申报-→申报所属期文件夹-→保存
4、报税:登录国税网1号窗口-→证书登录-→将数字证数插入USB接口-→PIN码-→123456-→申报征收-→一般纳税人增值税申报-→进入申报-→浏览-→本地磁盘(G)-→增值税-→增值税申报-→申报所属期文件夹-→确认-→清缴税款。
5、IC卡清卡
进入易税门户抄报税系统-→网上抄报税-→IC卡清卡-→将IC卡插入税友集团读卡器中,确认-→结果提示清卡成功-→确认
出口退税申报流程
-→用户名-→sa-→登录-→选取申报所属期-→确定-→向导
外部数据采集-→认证发票信息读入-→目标文件-→选取从国税网下载认证通过增值税专用发票(认证所属期扫描文件夹)-→确定-→是-→确定
退税申报数据录入
1)、出口明细申报数据录入-→新增-→录入报关单及出口发票数据-→保存-→审核(录完所属期出口发票数据)-→审核认可-→当前筛选条件下的