一般纳税人及出口退税报税流程.doc

公司报税流程国税增值税 17% 、出口退税 15% 、企业所得税 25% (季度、年度) 增值税报税流程一、增值税发票认证 1、月底收齐当月进项发票后携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口或 ATM 机办理即可(增值税专用发票开出 180 ) 2、登录广州市国税网 1号窗口-→证书登录-→将数字证数插入 USB 接口-→ PIN 码-→ 123456 -发票认证 a、认证结果下载-→进入下载-→选择认证所属期-→下载-→点击这里下载-→保存-→本地磁盘( G) -→增值税-→发票认证结果-→创建新文件夹(重命名为认证所属期扫描) -→打开认证所属期扫描文件夹-→保存 b、认证结果通知书下载-→进入下载-→选择认证所属期-→下载-→点击这里下载-→保存-→本地磁盘( G) -→增值税-→发票认证结果-→认证所属期扫描文件夹-→保存二、抄报税流程抄税写 IC卡-→网上抄税-→报税-→ IC卡清卡 1、抄税起始日(一般是次月 1-15 日) 正常抄税处理; 进入防伪开票系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入 IC卡,确认-→正常抄写 IC卡成功 2、易税门户网上抄税进入易税门户抄报税系统-→网上抄报税-→IC卡网上抄税-→将 IC卡插入税友集团读卡器中,确认-→结果提示-→确认 3、企业电子报税管理系统生成申报盘进入系统 1)a 、进项发票管理-→扫描认证增值税专用发票读入-→选取从国税网下载认证通过增值税专用发票(认证所属期扫描文件夹) -→保存-→审核 b、防伪税控进项专用发票管理-→查询-→所属月份-→选取申报所属期-→加入-→确认-→分类-→将当前发票设为暂(或永远)不抵扣 2) a、销项发票管理-→从开票查询界面读取发票-→防伪开票系统-→将 IC卡插入读卡器-→进入系统-→发票管理-→发票查询-→选取申报所属期-→窗口最大化-→回到从开票查询界面读取发票-→读发票查询界面(逐张) -→保存-→审核 b、销项发票管理-→其他应税项目管理-→新增-→计税方式-→免税-→科目编号-→选定-→录入当月出口商品金额-→录入合计份数-→保存-→审核 3)申报主界面-→将右侧有完税标志的报表新增-→保存-→审核-→生成申报盘-→确定-→本地磁盘( G) -→增值税-→增值税申报-→申报所属期文件夹-→保存 4、报税:登录国税网 1号窗口-→证书登录-→将数字证数插入 USB 接口-→ PIN 码-→ 123456 -→申报征收-→一般纳税人增值税申报-→进入申报-→浏览-→本地磁盘( G) -→增值税-→增值税申报-→申报所属期文件夹-→确认-→清缴税款。 5、 IC卡清卡进入易税门户抄报税系统-→网上抄报税-→IC卡清卡-→将IC卡插入税友集团读卡器中,确认-→结果提示清卡成功-→确认出口退税申报流程外贸企业出口退税申报系统 版-→用户名-→sa-→登录-→选取申报所属期-→确定-→向导 1、外部数据采集-→认证发票信息读入-→目标文件-→选取从国税网下载认证通过增值税专用发票(认证所属期扫描文件夹) -→确定-→是-→确定 2、退税申报数据录入 1) 、出口明细申报数据录入-→新增-→录入报关单及出口发票数据-→保存-→审核(录完所属期出口发票数据)