如何开好企业运营分析会：企业如何做经营分析.ppt（精选）.pptx

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付军华,1999年毕业于中央财经大学投资经济专业,获经济学硕士学位,取得中国注册会计师CPA资格,全国律师资格。
1999年加入联想,曾负责预算管理,资金管理,收购兼并以及合资公司管理,租赁业务,上市业绩发布等工作。现任联想集团副总裁,产品集团CFO。
2004年作为财务小组负责人参与收购IBM PC业务的谈判工作,并在新公司成立后,外派美国三年负责新公司整合,全球预算管理,全球定价工作
2007年加入联想IDEA产品集团任CFO,从无到有搭建IDEA集团财务体系,流程,业务模式。成功的组建了一支能打硬仗的消费财务团队,并在她的带领下,在全新独特的业务模式和税务模式下成功的实现了消费业务香港离岸模式。支持消费产品在美国,法国,波兰,土耳其,印度,拉美等100多个国家的发布。
2009年获得联想最高荣誉“联想奖”。2010年完成IPG和TPG财务团队整合,跨文化有效实现和国际团队的无缝沟通。
付军华 Maggie
联想集团副总裁
产品集团,CFO
如何做经营分析
付军华
讨论材料
-12
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Agenda
经营分析的目的
1
经营分析的步骤
2
几点体会
3
3
财务管理常见问题
来自CEO和业务
1,我知道财务重要,但财务能帮助我们什么?
2,我的财务怎么总不能给我需要的数据,连帐都算不清楚
3,财务那些东西太专业太神秘,听不懂
……
4
来自财务人员
1,财务管理应如何与企业管理相结合,财务如何更好为业务发展服务?
2,业务不重视财务,如何更好普及非财务人员的财务知识,如何和业务做好沟通
3,如何缩短企业管理现状与规范化理念间的差距,如何实施和推进。
4,如何把握好财务支持业务和管理监督的尺度和平衡点的问题。
5,如何建立较好的财务系统,及时快捷掌控必要的财务信息。
6,如何使预算管理做到行之有效,对业务有指导意义
……
经营分析的目的
衡量现在的财务状况
预测未来的发展趋势
决策支持
评价过去的经营业绩
事前
事中
事后
Step 1
Step 2
Step 6
经营分析框架(分析什么?)
计算相关指标KPI
挖掘业务动因(鱼骨图)
经营分析的步骤
Step 3
Step 4
Step 5
Step 7
收集相关信息(内部,外部,财务,非财务)
对比分析(历史,预算,同行,市场)
和业务共同提出改进建议
跟踪执行情况
6
Strategic Goal
Strategy/direction
Business anization
Financial Plan
Target
Budget Framework
KPI
Evaluation/Incentive
Evaluation System
Accountability
Incentive Structure
战略规划
财务计划/预算
绩效考核
经营分析框架:管理的三驾马车
7
经营分析的框架:屋顶图
List Price
List Price---based petition/PFV strategy
Up-front margin to BP
BP Price---Gross revenue in Finance
GTN =
MDF
+Price protection
+DOA/ /Return
+Others
Net Revenue = Gross revenue - GTN
BMC COST=
Material cost ( platform+ commodity+ SW)
+MVA
+International logistic ( Air / Ocean )
BMC GP = Net revenue – BMC cost
NBMC COST=
Warranty /Tech support
+ Write-off
+ GSC WW O/H
+ Domestic Logistic
GSC/Service IT
TMC GP = BMC GP – NBMC cost
Geo Expense =
A&P
+ Sales exp.
+ Geo supporting functions exp. ( Geo GSC, Fin, HR, etc.)
+ Others ( currency gain/loss, bad debt provision, etc.)
Profit Contribution = TMC GP – Geo exp.
HQ allocation =
BU DE exp.
+ IT
+ mon function exp.
+ branding
PTI = Profit contribution – H