财务借款及报销管理办法.doc

(征求意见稿)
第一条目的
为严格执行公司规章制度,加强财务支出管理,规范费用报销程序,结合我公司具体情况,制定本办法。
第二条适用范围
本办法适用于公司、子公司各项费用、借款的报销,包括办公费用、员工费用、车辆费用、业务招待费、差旅费等(不含固定资产购置、在建工程、工程装修、生产采购)的报销。
第三条计划管理
公司对各项费用支出实行计划管理制,并纳入公司全年资金预算计划管理。各部门应按照公司要求申报全年资金使用计划,并于当年1月25日前上报主管领导审核后交董事长审批,各项费用超出本部门当年用资计划的,应以书面方式进行补充报批。
第四条审批签字流程
按公司组织结构的行政程序和各自分管权限进行逐级审批,公司严格控制财务审批程序,最后经董事长签字审批后入帐。
第五条借款、备用金和预付帐款的管理
,请付预付帐款按工作呈批表办理。
、请款必须严格按规定的审批程序办理。
“前帐不清,后帐不立”的原则,。
,必须具有规定的用途,期限及限额。
,必须根据合同或协议办理《工作呈批表》,经财务审核并报相关领导审签后办理付款。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况,无论紧急与否,财务一概不予受理,由此产生的后果由经办人自负。
第六条费用报销及借款冲销
《审批费用单》外,还必须随附如《出差申请表》、《特殊交通工具申请表》、《工作呈批表》、《合同协议》等相关资料。
,出纳应在《借款单》结算联上签字冲销借款或开具收据冲销借款。
,从次月起财务部将书面通知人力资源部门从其工资中逐月扣回。
、请款要在完成工作后的7个日工作日内凭费用支出单据到财务部门报销(加油费可按月报销);用现金或支票进行零星采购的七个工作日内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
,由经办人填制《工作呈批表》经审批后,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。同时应办理与借款相同的相关手续,财务方能付款(有经审批后的《工作呈批表》,借款可以不再审批)
,财务有权不予报销。
第七条财务报销相关要求
,并要用黑碳素笔或签字笔填写,要求字迹工整、内容必须详细清楚(包括日期、部门、经办人、付款类型—即现金或支票、详细事由、收款人名称、大小写金额)。
(含转帐、差旅报销、提备用金、汇款等)都必须要附内部的报销单,报销单必须由本人填写。
薪资发放后要有银行盖章后的薪资明细及汇总表。
所有临时招聘人员等短工,在薪资支出时要有人员身份证复印件、电话及短期合同,并附在薪资表后。
支付接车皮(或发车皮)费用时要在报销单中注明件数、车牌号及起止地点。并经货管填制发货承运单,经办人须凭此单到财务处申请付款。
邮寄费用要注明邮寄地点及邮寄内容。
车间用品要先打入库单,报销时要将入库单、验收单附在发票后面,外购物品一律需向对方索要正规发票,发票要写清公司名称、日期、品名、数量、大小写金额等。
报销凭证出纳必须加盖现金付讫或银行付讫印章。
9