授信额度测算.ppt

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授信审批部夏炜
2010年10月
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一、测算的目的
通过测算分析,进一步了解企业的经营和财务,运用这方面的技巧知识去控制信贷风险,同时也为企业提供更专业的银行服务。下面主要从授信需求额度测算的意义、产生原因、测算及案例、实际工作中的体会等方面进行讲解。
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二、测算的意义
(一)银监会新规监管的要求
流动资金贷款管理办法之法律责任第39条处罚第1款:以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的。
固定资产贷款管理办法之法律责任第39条处罚第5款:与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的。
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(二)银行信贷工作的需要
1、受理:有没有实际需求
2、申报:上报合理的授信额度
3、审批:合规的审批额度
4、出账:分次执行的放款额度
5、贷后管理:结合贷后情况复核额度,暂停额度使用、压缩收贷等
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(三)了解你的客户,诚信度测试,同时帮助企业财务管理,提出财务建议。
1、三办法一指引相当于银监会给我们商业银行的尚方宝剑,我们敢不敢理直气壮地去企业查账,达到了解客户,测试客户的目的。
2、企业财务局限性,银行百业之母,见多识广,宏观到微观,可为企业提出财务建议,促进企业管理及发展。
深发行的存货质押案例讲解:不光是借你钱,帮助你经营管理,提高金融服务档次。
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三、授信需求产生的原因
(一)属于流动资金范围的授信需求
1、销售变化引起的需求
(1)季节性销售增长:增加存货、应收账款增长。企业主要融资渠道包括自有资金、应付账款、应计费用、银行短期借款等;
(2)长期销售增长:需要核心流动资产增长,必须由长期融资来实现。企业主要融资渠道包括留存收益、增资、银行中长期借款(铺底流动资金贷款)。
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2、资产效率下降引起的需求
应收账款周转天数下降、存货周转天数下降等
3、商业信用的减少或改变引起的需求
应付账款、应计费用的减少或改变等
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(二)属于非流动资金范围的授信需求
1、长期销售增长:固定资产重置或扩张
2、长期投资:股权投资(现行贷款通则不允许)
3、债务重构引起的需求:调整银行、中长期借款取代短期等
4、盈利能力不足引起的需求:分析原因,比如刚投产,亏损一般不介入
5、分红或非预期性支出引起的需求:无现金分红允许借款,损失、重组等
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四、授信需求额度的测算及案例
(一)流动资金贷款需求的测算及案例
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金(流动资产-流动负债)-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金(承兑敞口)
其中:营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率(毛利率))×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
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1、测算不准(过高或过低)的原因
(1)测算公式完全是建立在理想企业财务报表基础上
比如:存在流动资金贷款被固定资产投资占用、隐藏收入利润减少缴税等
(2)测算公式未考虑其他流动资产及流动负债科目影响
比如:货币资金、应收票据、其他应收应付、应付税金等
(3)财务报表之外的因素影响
比如:合同订单变化、债务重构等
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