《公司战略与风险管理》风险管理原则.doc

第九章风险管理原则
第一部分本章考情




2009
2010
章节
大纲测试内容
能力等级
重点内容
大题
小题
大题
小题
9
(九)风险管理原则













(1)风险的定义
1





(2)风险的特性
1
4个特性,




(3)企业可能面对的风险种类
1
行业风险,经营风险10类,会分析企业面临的风险P237。
1
1
1
11
3
4









(1)内部控制与风险管理的联系
2
风险态度3类,P238




(2)风险管理的内容
2
风险管理的目标,企业风险管理的5个主要要素P240,




(3)风险管理对利益相关者的意义
2



2
12
(4)风险管理的发展与挑战
2







风险管理程序4个步骤P243




(1)风险识别
2

4
4


(2)对主要风险的评估
2
风险评估系图,风险评估工具6,P246
1
23


(3)确定风险评级和应对策略
2
风险应对策略4,P248
1
5
1
12
(4)风险监察













(1)风险管理策略的重要性
2





(2)各种风险管理策略的特点
2
熟悉


1
13
(3)选择风险管理策略的考虑因素
2
熟悉




(4)风险管理文化
2





、效益和挑战






(1)风险管理的成本与效益
1





(2)实施风险管理所面临的障碍和挑战
1






2009分值分布
2010分值分布
一
二
三
四
小计
一
二
三
四
小计
第9章
3


5

3

2



26
24
20
30
100
16
24
30
30
100
重点:
什么是风险
风险管理的意义
风险的种类
各类风险产生的原因
风险的识别
风险的度量
风险的管理方法
第二部分知识要点解析
第一节风险概览
学习目标:
一、风险的定义
在理论上,比较有代表性的观点有三种:
第一种观点是把风险视为机会。小投入—大产出,以小博大
第二种观点把风险视为危机。如果产出不出现,则会出现损失
第三种观点认为风险是一种不确定性。认识了或然性
风险的定义主要可分为以下两种:
(一)事件发生的不确定性
(1)发生与否不确定
(2)发生的时间不确定
(3)发生的状况不确定
(4)发生的后果严重性程度不确定
(二)事件遭受损失的机会
风险是指在企业经营的各种活动中发生损失的可能性,概率介于0与l之间。
二、风险的特性
风险具有客观性、普遍性、损失性和可变性四种特性。
(一)风险具有客观性
风险是不以企业意志为转移,独立于企业意志之外的客观存在。
企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度,而不能彻底消除风险。与09P231、10P249风险消除抵牾,当教材出现此类问题时,存疑和宽容的心态。
版权文档,请勿用做商业用途
(二)风险具有普遍性
个体或企业面临着各式各样的风险。
随着科学技术的发展和生产力的提高,还会不断产生新的风险。
所有个体上、所有行为上、所有阶段、所有地域。
(三)风险具有损失性
活动投入成本的沉没(有限)
可能会涉及其他财物(无限性)
可能会涉及生命(超出物质范围)
(四)风险具有可变性
风险的可变性是指在一定条件下风险具有可转化的特性。
三、企业可能面对的风险种类
在商业活动的层面上,企业可能面对的风险可分为两大类:行业风险和经营风险。
(一)行业风险
行业风险是指在特定行业中与经营相关的风险。
。
。波动性行业是指成长迅速变化,充满上下起伏的行业。周期性波动、无规律波动
。垄断、寡头、自由竞争等
行业集中度低行业竞争不激烈。
(二)经营风险
经营企业时面临的风险。
经营风险的广义标准定义是指由于采用的战略不当,资源不足,或者经济环境或