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第二篇结算方式  项目四托收结算方式
模块1 托收基础与业务流程
模块2 跟单托收中的融资
模块3 跟单托收的风险及其防范
模块1 托收基础与业务流程
一、托收的定义:
1、概念:
托收是出口商将开具的汇票交给所在地银行,委托该行通过它在进口地的分行或代理行,向进口商收取货款。
问题:托收业务中,共有几个当事人?
当事人之间的关系,分别如何?
二、托收的当事人
代收行/提示行
委托人
托收行
付款人
(一)委托人:
1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任
(1)按时按质按量装运货物
(2)提供符合合同要求的单据
2、委托人在委托代理合同下的责任
(1)指示要明确:包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。
(2)对意外情况及时指示,不然因此发生的损失均由委托人自己负责。
(3)承担收不到货款的损失,并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用。
(二)托收行
托收行完全处于代理人的地位,基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和《托收统一规则》办事。具体职责有:
1、审核客户委托申请书,核对单据。
2、缮制托收委托书,将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。
3、按常规处理业务,并承担过失责任。比如代收行通知付款人拒付,托收行却没有立即通知委托人,结果因没有及时指示如何处理货物,而使委托人受到损失。
(三)代收行
代收行与托收行一样处于代理人地位,基本职责是按托收委托书的指示和《托收统一规则》行事。具体职责有:
1、审查委托书与核对单据。如不愿照办,必须立即提出理由。
2、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交货,在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。
3、及明反馈托收的情况
4、谨慎处理货物,代收行作为代理人原则上无权处理货物也没有义务处理货物,只有在付款人拒付时,根据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。
三、托收的种类
根据托收提供单据的不同,分为:
1、光票托收(Clean Collection)
一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。
委托人
付款人
托收行
代收行
金融单据
金融单据
提示付款
付款
收妥款项
款项
光票托收的风险
进口方商业信用风险
银行风险
Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票托收业务,每张面额100美元,受理后将支票寄到美元账户行办理托收,两个月后收到托收款项6280美元。
美国银行托收方式处理。
Case2:某银行受理客户一张光票,票面金额300万港币,客户讲:此款项有急用,希望银行收到托收款项后立即通知他。3日后银行接到账户行贷记通知,迅速将托收款项解付给客户,客户当天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退票通知,并将托收款项借记回去。
香港银行托收方式处理。
三、托收的种类
2、跟单托收(Documentary Collection)
根据银行交单条件的不同,又分为:
D/P(Document Against Payment)
D/A( Document Against Acceptance)
四、跟单托收的业务流程
即期付款交单:
即期汇票,一次提示
先付款,后交单
远期付款交单:
远期汇票,二次提示
先付款,后交单
承兑交单:
远期汇票,二次提示
先付款,后交单