商业计划书财务规划.docx

商业计划书财务规划
篇一:商业计划书(财务部分)
第九部分融资方案

华营股份有限公司处于典型的成长型阶段,具有强劲的发展潜力,适当的融资规模对企业的成长意义重大。为保证华营公司的稳定发展,确定的融资规模为13500万元。新增投资中,初步设定需投资方投入资金5000万元,对外借款1500万元(%,借款的抵押物是厂房和设备),石大胜华投入5500万元(其中包括无形资产即专利技术700万元),公司自身投入1500万元。

华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司,胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引进投资的同时,为防止股权过分稀释,以至不能有效决策,所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中,我们决定引进的投资类型为财务投资性质。投资方拥有华营公司的股份所有权,可以以股东身份按比例享有公司的部分权力,对公司管理提供经验和建议,但不能同时参与企业的重大决策。
华营化工股份有限公司二期项目在投产后,我们将不断完善公司的财务结构,优化股权的构成比例,深化现代化科学管理,同时保证公司的控股权,以期早日实现企业的上市目标。

华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业,其生产经营
具有鲜明的石化行业特色,各项成本支出符合行业标准。企业成立第一年所需资金主要分为两部分: 一. 公司二期项目启动费用
、 、管理费用支出 :
、税率政策分析
国家政策近年来以减轻企业税负为导向,鼓励民间投资,对民营企业施行多种减税措施。国资委为限制垄断,对石油石化行业不断调低准入门槛,石化行业的大量民有资本获得的投资收益近来不断提升。
根据国家“十二五”规划,民营资本将获得政府的大力支持,民营企业将会在一系列的税收政策上拥有更多优惠。与此同时,东营市政府为鼓励更多民营资本入驻,税务局将在国家政策范围内给与大力
扶持。产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%,外购燃料进项税税率为13%,外购电力进项税税率为17%,城市维护建设税率为增值税的7%,教育费附加为增值税的3%,地方教育费附加为增值税的1%。华营公司成立后按一般企业税率(25%)施行缴税。
第十部分财务分析

* 企业以年为会计分期
* 企业以25%的税率计算企业所得税
* 固定资产如机器、机械和其他生产设备,折旧期限为10年,采用直线法
计提;
* 无形资产(主要是专利技术)摊销年限为10年,采用直线法摊
销
* 每年按销售收入的5%提取科研经费;
* 每月的应收账款占本月销售收入的15%,下月全额收回,每年坏
账率为1%;

企业生产的乙氰产品拥有广阔的市场前景,在国际市场上需求强劲,主要销往日本、韩国和欧美地区。同时,国内市场也将不断开拓,根据销售预计,华营公司主打的乙氰产品未来五年的销量数据汇总如
下:
表10—1
注:乙氰的市场售价按市场分析确定,即第一年(XX年),,,,。
:
随着企业在第一年的改扩建后,以后年度所需的人力资源不断增长。未来五年各部门预计劳动力成本如下;
表10—2
注:月人均工资参照行业平均工资,第一年员工总数为75人,以后各年员工数在第一年基础上按公司产量逐年递增。

表10—3(单位:万元)

表10—4 (单位:万元)
篇二:商业计划书之财务规划
商业计划书之财务规划
为了完成公司远期上市计划,对财务工作做如下规划。财务规划分四个部分:财务现状;财务目标;财务措施;实施步骤。
现状:其现状是总账方面,账目混乱、账实不符、账理不通、报表失真,进销存与总账分设,导致总账中存货核算方法不明确,所得税申报成本不实;其根源是财务岗位不健全,核算监控不完善,财务人员不稳定;其影响是,公司的账务,对内,不能完整地反映和监督公司的资产,不能及时、可靠地提供公司经营管理所需的财务信息,对外,也不能合法、合理地进行纳税申报。
目标:建立规范、适用、高效的财务体系,为公司未来上市打下坚实的财务基础。其对内能安全地监控公司资产,为公司提供可靠的财务信息;对外能按照会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。
措施: