一般纳税人增值税申报培训2018年·7月01申报文件依据02申报流程03一般纳税人申报表填报目录contents01文件依据一般纳税人申报表填表依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》—国家税务总局公告2016年第13号按照营改增新增业务修改了《增值税纳税申报表》。《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》—国家税务总局2016年27号新增《本期抵扣进项税额结构明细表》,规定了支付道路、桥、闸通行费在附表二上填入第8栏的。《关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》—国家税务总局2016年30号新增《营改增税负分析测算明细表》。一般纳税人申报表填表依据《关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告》—国家税务总局公告2016年第75号营改增过度申报事项的调整,申报表主表上的上期留抵税额和本期留抵税额的本年累计栏不再填报。《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》—国家税务总局2017年19号简并税率后附表一11%税率栏的调整,和附表二第8a和8b栏的调整。《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》—国家税务总局2017年53号废止了《固定资产进项税额抵扣情况表》和《本期抵扣进项税额结构明细表》。02申报流程登陆开票软件抄税网上/办税厅抄报上传上月开票数据征期内申报流程电子税务局/申报软件网上申报税银联网实时扣税申报成功后返回开票系统税控设备清零解锁抄报税纳税申报清零解锁03一般纳税人申报表填报主表附表一:本期销售明细附表二:本期进项税额明细附表三:服务、不动产和无形资产扣除项目明细附表四:税额抵减情况表附表五:不动产分期抵扣计算表增值税减免税申报明细表营改增税负分析表申报表结构
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