费用控制及报销管理制度.doc

×××××××公司管理制度×××××××有限公司费用控制及报销管理具体实施细则二零一八年七月一日发布二零一八年七月一日实施××××××有限公司财务部发前言为贯切实施《×××××有限公司管理制度》现发布此实施细则,请各部门遵照执行。本规定是由财务部提出;1版1次修订。本规定是财务部门归口管理。批准:审核:编制:二0一八年七月一日目录第一章总则..................................................4第二章费用管理的范围、内容和职责划分.....................4-5第三章费用开支标准和管理权限.........................5-9第四章报账审批程序和方法................................9-10第五章附则..................................................10附件一..................................................11-12附件二...................................................13费用控制及报销管理办法实施草案第一章总则为加强财务管理、严控费用支出、提高资金使用效益、确保各项业务工作正常有序运转,特制订本办法,各部门职员必须严格遵照执行。本办法所指费用是指与经营有关,但不直接进入产品成本的业务管理费用,具体内容以第五条为准。费用管理原则:分块控制。对各类费用按其性质和用途分别归口相关部门控制和管理,财务部门除归口管理的部分外,对整个公司的费用实行管理、控制和监督。量入为出。各部门的费用使用必须坚持量入为出原则,做到有计划地安排和节约使用,不得预支费用。真实有效。费用开支必须真实,严禁弄虚作假、虚报冒领。有序运转。费用开支要优先保证各项业务工作的正常有序运转,不能因控制费用而影响经营和工作的展开。费用管理的范围、内容和职责划分适用范围本办法适用于本公司所有职员。费用管理内容办公费。指与办公有关的各种办公用品和办公设备费用。车辆费。包括车辆购置、维修、保险、油料费、年检费、过桥、过路费、驾驶员补助等。修理费。指各种固定资产、低值易耗品修理所发生的费用。业务招待费。包括为开展业务活动所需的各种餐费、住宿费、交通费、娱乐费、烟酒费、物资馈赠、各种协调费等。业务宣传费。包括各种广告支出、媒体宣传、宣传手册等。会议费。包括各种会议所发生的住宿费、餐费、水果费、房租费等。差旅费。包括交通费、食宿费和伙食补助。通讯费。包括固定电话、移动电话和网络使用费。水电费。经营用水、用电所发生的支出。固定资产。个人借支。职工培训、招聘、教育费。年终奖金。福利费。包括集体福利设施和用于职工个人的福利费、医疗费。工会经费。其它:如赞助费、支助费等。第六条对以上费用实行财务部门集中管理和归口部门管理相结合的原则。各归口部门负责本部门管理的费用控制,财务部除负责归口管理的部份外,还要对全公司的费用实行集中统一管理。第三章费用开支标准和管理权限第七条开支标准:1、办公费。指与办公有关的各种物资消耗,办公用品和办公设备所开支的费用。各部门日常办公用品由行政部统一购置,由需要人员到行政部领取。行政部应建立领用登记制度。2、车辆费:(1)公车购置由各用车部门申报,购车与否及购置标准总经理批准。(2)实行车辆包干制。总经理每月3000元;副总经理每月2500元。被包干车辆其它一切费用公司不再予以报销。包干范围:省内油费、过桥、过路费、年检费、保险、维修、违章费等。严格控制省外出差开车,特殊情况需开车的,需报总经理批准。(3)租车管理:员工因公外出办事,原则上使用公共交通工具。因特殊情况,确需租车的,经有权审批人审批后由公司办公室统计计划、统一调车。私车公用。在公用期间的行驶安全由私车车主负责,在公用期间发生的交通事故赔款等,公司概不负责。私车公用按以下标准予以补助: 3路桥费据实报销 3、修理费。办公设备或低值易耗品修理费用单次50000元以下的由总经理审批,50000元以上由股东会讨论通过决定。4、业务招待费(烟、酒除外)。接待客人就餐时,由对口部门接待,招待客人尽量减少陪同人员。原则上陪餐人数为1-2人:具体接待地点和接待规格由办公室统筹安排接待省、部级、地市级机关领导,餐费、住宿费等由总经理特批后开支。接待银行、税务等相关部门领导,餐费每人次控制在200元以内:住宿费每个房间控制在300元/天内。接待其他单位客人,含业务往来单位客户,餐费控制在每人60元标准以内,需入住应事先向总经理申报,住宿标准视被接待人身份与重要性由审批人事先确定,住宿接待由公司