财务指标公式.xls

指标公式绝对额指标有形净资产股东权益-无形资产及递延资产合计+土地使用权营业收入(主营业务收入净额)主营业务收入-销售折扣与折让净收益净利润-以前年度损益调整经营利润营业利润+财务费用增长率指标营业收入增长率,%(本年度主营业务收入净额/上年度主营业务收入净额)×100%-1主营业务成本增长率,%(本年度主营业务成本/上年度主业务成本)×100%-1非正常项目前净收益增长率(利润增长率),%(本年净利润-以前年度损益调整-营业外收入+营业外支出+汇兑损失-补贴收入)/上年度以上科目合计×100%–1总资产增长率,%(本年度总资产/上年度总资产)×100%-1固定资产增长率,%(本年度固定资产/上年度固定资产)×100%-1总负债增长率,%(本年度总负债/上年度总负债)×100%-1有形净资产增长率,%(本年度有形净资产/上年度有形净资产)×100%-1盈利能力比率毛利率,%(主营业务收入-折扣与折让-主营业务成本-税金及附加-存货跌价准备)/主营业务收入净额经营利润率,%(营业利润+财务费用)/主营业务收入净额营业收入收益率,%(净利润-以前年度损益调整)/主营业务收入净额利息支出/净销售,%利息支出/主营业务收入净额资产收益率(税后),%(净利润-以前年度损益调整)/总资产股本收益率(税后),%(净利润-以前年度损益调整)/净资产股利支付率,%宣告股利/(净利润-以前年度损益调整)保障比率息税折摊前利润(EBITDA)净利润+所得税+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息所支付的现金息税前利润保障比率息税前利润(EBIT)/(利息支出+资本化利息费用)息税折摊前利润保障比率(息税前利润+折旧费用+摊销费用)(EBITDA)/(利息支出+资本化利息费用)偿债比例息税折摊前利润/当期偿债需求经营所得资金/一年内到期的长期负债(净收益+折旧费用+摊销费用)/一年内到期的长期负债经营所得资金/借入资金(净收益+折旧费用+摊销费用)/(短期借款+应付票据+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券)自由现金流量/借入资金(经营活动现金净流量+为固定资产和投资所支付的现金)/(短期借款+应付票据+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券)周转比率应收帐款周转天数应收账款净额×365/主营业务收入净额存货周转天数存货净值×365/(主营业务成本+存货跌价损失)应付帐款周转天数应付账款×365/(主营业务成本+存货跌价损失)流动资产周转天数流动资产×365/主营业务收入净额营运投资周转率主营业务收入净额/营运投资营运资金周转率主