风险评估评价.xls

企业内部控制五要素评价----风险评估被审计单位名称:翔辉公司评价人:杨雨、卞正敏日期:2012/12/25索引号:C截止日期:2012-12-30复核人:杨雨、卞正敏日期:2012/12/30页次:3评价项目风险等级基础分值评价方法评价记录或索引号评价得分1、公司层面目标200公司总体目标设置的合理性、充分性与公司远景和期望的相关性H5C1公司总体目标沟通与传递方式的有效性H5公司总体目标与战略计划的关联性和一致性H5商业计划、预算与公司目标、战略计划及当前情况的一致性H52、业务活动层次目标250业务活动层次的目标与公司目标及战略计划的一致性H5C2业务流程与业务活动层次目标的相关性H5业务活动层次目标的具体性H5是否明确企业整体目标实现的关键因素H5管理层参与制定企业目标以及他们对目标负责的程度H53、风险评估及应对5545企业内外部信息的收集H5抽样调查C35企业识别外部风险、内部风险的机制是否健全H54为企业目标、业务活动层次的每一个重要目标的实现,识别相关的重要风险H53企业风险评估程序的全面性和相关性,包括估计风险因素的重要程度、评估风险发生的可能性以及决定应采取的行动H53企业重要风险的应对是否合适,是否落实到相关部门和人员,并提出解解决时限要求H54对于那些影响企业或业务活动目实现的时间和活动,企业是否存在一种预见和识别机制,并及时作出恰当的反映H55是否存在一种机制识别和处理那些对企业有深远影响的变革,高级管理层是否高度关注,高级管理层相应行动的适当性H55企业管理层是否清楚公司重大和重要风险,采取的措施是否恰当H5个别访谈4企业各业务部门负责人是否清楚业务活动的重大和重要风险,采取的措施是否恰当H55企业是否定期进行进行风险评估H55企业重大或重要风险能否及时传递至董事会等类似机构H5穿行测试2小计10045企业内部控制五要素评价----风险评估被审计单位名称:翔辉公司评价人:杨雨、卞正敏日期:2012/12/25截止日期:2012-12-30复核人:杨雨、卞正敏日期:2012/12/30评价项目风险等级基础分值评价方法评价记录或索引号1、公司层面目标20公司总体目标设置的合理性、充分性与公司远景和期望的相关性H5C1公司总体目标沟通与传递方式的有效性H5公司总体目标与战略计划的关联性和一致性H5商业计划、预算与公司目标、战略计划及当前情况的一致性H5索引号:C页次:3评价得分0企业内部控制五要素评价----风险评估被审计单位名称:翔辉公司评价人:杨雨、卞正敏日期:2012/12/25截止日期:2012-12-30复核人:杨雨、卞正敏日期:2012/12/30评价项目风险等级基础分值评价方法评价记录或索引号1、公司层面目标20公司总体目