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财务内部审计报告.doc财务内部审计报告财务内部审计报告怎么写?怎么写才是一篇优秀的财务内部审计报告呢?以下为大家整理了三篇优秀的财务内部审计报告财务内部审计报告全体股东:按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了南京新港高科技股份有限公司(以下简称南京高科)20xx年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、 企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是南京高科董事会的责任。二、 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、 内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为,xxxx于20xx年12月31日按照《企业内部控制内部控制审计报告第1页基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所(特殊普通合伙)特殊普通合伙)财务内部审计报告为了进一步完善公司采购供应流程,促进建立和健全内部控制制度,提高工作效率和有效控制成本,根据20xx年第四季度的工作安排,审计部于20xx年10月20日一12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容:是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行,采购数量、质量、时间、价格(询价、议价、定价)过程的有效控制,有关效率指标的分析(充分履行尚位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数)等。在审计调查前,我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中,我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理,采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。一、基本情况采购部现有员工6名,其中总监、副经理、文员和信息员各一名,采购员两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。采购部提供合格供应商名录49位(含项目10位),按发货频率上进行ABCD分类,其中A类17位,B类15位,C类17位。采购部共制定内部管理文件17项,供应商管理文件6项,制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制《供应商0EC考评表》进行考评。根据采购方式和结算方式的不同,把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。在采购时间分配上,制订了《供应商供货时间表》。根据账务管理部提供的数据,,,%。共查阅合同65份,34个供应商,其中14个A类供货商;7个B类供货商;4个C类供货商。为保证公司发展的需要,20xx年引进新的供货商(合作商)14个(工程类6个,广告商3个,原材料3个,其他2个)。根据20xx年、20xx年的月定价表物品均价汇总表,104种物品略有下降,168种物品略有上浮,39种物品保持原价,%。2009年新增67个品种,减少86个品种。在原定价上承担了税金(增加了供货门店)、由原批发价上7%降到了5%(增加了供货门店)。在开店投入过程中保证质量,通过“货比三家、公开议价”,合同签订价比最低报价节约564654元。根据合同,物料单价均略有上涨。根据20xx年和20xx年7月、8月、9月ERP系统提供的数据,选择了23种自购量较大的物品单价进行同期比较,%o其中泰轮王米,,。大豆油的有关数据还在核对中。采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供应商资质考评表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情况抽查表。二、存在的问题(一)、不能提供年度采购计划和部门工作目标。采购计划是采购管理中“科学采购”的前提条件,无采购计划,公司所需各种物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保无工作目标,部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。(二)、采购流程有待完善。通过对采购部的采购控制程序制度的查阅,并制作了相应的流程测试,发现存在以下问题:(1)未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办制订了供应商送货时间表、供应商管理制度,但未体现相应的餐厅订购管理制度。使用部